Отличия коммерческого и банковского кредитов
Будучи вариантами договора займа, эти два вида кредита в то же время имеют ряд существенных отличий. Рассмотрим их в виде таблицы.
|
Критерий |
Коммерческий кредит |
Банковский кредит |
|
Стороны правоотношений |
Как правило, субъекты предпринимательской деятельности, но могут быть и физлица |
Одной стороной всегда выступает банк (кредитная организация) |
|
Цель предоставления кредита |
Оказание поддержки контрагенту, взаимопомощь в осуществлении предпринимательской деятельности |
Извлечение прибыли из предоставления кредита |
|
Проценты |
Обычно ниже банковских |
Выше чем при КК |
|
Обеспечение |
Обычно не требует залогового обеспечения |
Практически всегда обеспечивается залогом |
|
Риски кредитора |
Повышенные риски, связанные с невозвратом долга, банкротством контрагентов, нарушением сроков |
Риски небольшие за счет высоких процентов и обеспечительных мер |
|
Оформление |
Не требует заключения отдельного договора, как правило, заключается допсоглашение к договору купли-продажи, поставки, подряда и т. п. |
Всегда заключается самостоятельный кредитный договор |
Как видим из проведенного анализа, КК обладает целым рядом важных преимуществ для предпринимателей: он доступнее, проще в оформлении и выгоднее для заемщика по сравнению с банковским кредитом.
Договор товарного кредита и коммерческого кредитаКакой кредит называется коммерческим. Кто выступает кредитором и должником при коммерческом кредитовании
Специфической чертой коммерческого кредита (далее — КК) является в первую очередь его субъектный состав. В таких правоотношениях не участвуют банки и иные кредитные организации, специализирующиеся на предоставлении займов. КК возникает, как правило, между субъектами предпринимательской деятельности в процессе ее осуществления, однако возможен и между гражданами вне связи с предпринимательством (например, по договору купли-продажи квартиры с условием о рассрочке платежа).
КК посвящена ст. 823 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). К нему также применяются общие положения ГК РФ о займе и кредите (гл. 42), если иное не предусмотрено договором, из которого следует КК.
КК не является самостоятельным видом договора. Он носит исключительно вспомогательный характер и всегда вытекает из других обязательств, имеющихся между его сторонами. Например, договора:
- купли-продажи, поставки;
- подряда, оказания услуг;
- аренды и др.
В большинстве случаев предприниматели не заключают отдельный договор, регулирующий предоставление кредита, а просто вносят изменения в основной договор путем заключения дополнительного соглашения.
Примечательно, что кредиторами при коммерческой форме кредита могут выступать как продавец, так и покупатель — в зависимости от ситуации.
Итак, коммерческим кредитом называется особый вид кредита, который предоставляется одной стороной по сделке другой в целях взаимовыгодного сотрудничества.
Варианты расчетов по сделке, которые являются разновидностями коммерческого кредита. Какое имущество выступает объектом сделки КК. Как выдается КК
Разновидностями коммерческого кредита являются (п. 1 ст. 823 ГК РФ):
- Аванс, то есть внесение части оплаты за товар вперед, до его поставки. В данном случае кредитором выступает покупатель.
- Предварительная или полная оплата товара до его поставки. Кредитором также является покупатель.
- Отсрочка платежа, а именно оплата товара после его полной поставки. Здесь кредитором будет продавец.
- Рассрочка платежа, то есть внесение оплаты за уже поставленный товар частями. Кредитором выступает продавец.
Объектом сделки коммерческого кредита выступают в зависимости от ситуации денежные средства либо товары (работы, услуги).
Таким образом, коммерческий кредит выдается не в привычном понимании этого слова одним лицом другому, а предоставляется путем уступок контрагенту в части выполнения им тех или иных обязательств по договору.
Взыскание процентов за пользование коммерческим кредитом
Поскольку допустимо применение к КК норм о договорах займа и кредита, при решении вопроса об уплате процентов за пользование денежными средствами следует руководствоваться ст. 809 ГК РФ, а также общими правилами ст. 317.1 ГК РФ.
При заключении договора с условием о КК сторонам целесообразно согласовать размер и порядок расчета процентов за пользование кредитом. В противном случае он определяется действовавшей в соответствующий период ключевой ставкой Банка России (п. 1 ст. 317.1, п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Исключение из этого правила составляют 2 случая, когда при отсутствии в договоре условия о размере процентов КК предполагается беспроцентным (п. 4 ст. 809 ГК РФ):
- если передаются родовые вещи, а не деньги;
- если сторонами КК являются граждане, не осуществляющие предпринимательство, и сумма кредита не превышает 100 тысяч рублей.
Если иное не предусмотрено договором, проценты начисляются с даты предоставления товара покупателю (передачи аванса/предоплаты продавцу) и до даты полной оплаты поставленного в долг товара (отгрузки предоплаченного товара, п. 12 постановления Пленумов ВС и ВАС РФ «О практике применения положений ГК РФ…» от 08.10.1998 № 13/14).
Взыскание процентов как мера ответственности за неисполнение обязательства по КК
В договоре с условием о КК стороны также могут предусмотреть неустойку за ненадлежащее исполнение обязательства о возврате кредита. Если неустойка не установлена соглашением сторон и должник не исполняет должным образом обязанность по возврату денежных средств (товара), кредитор вправе требовать, помимо взыскания процентов за пользование коммерческим кредитом, также уплаты процентов как меры ответственности за нарушение обязательств в порядке, предусмотренном ст. 395 ГК РФ.
ВАЖНО! Наличие в договоре условия о неустойке за ненадлежащее исполнение обязательства исключает для кредитора возможность требовать уплаты процентов в соответствии со ст. 395 (п. 4 ст. 395 ГК РФ).
Проценты как мера ответственности исчисляются исходя из ключевой ставки Банка России за периоды после 31.07.2016, а за периоды с 01.06.2015 по 31.07.2016 — на основе средних ставок банковского процента по вкладам физлиц.
***
Таким образом, коммерческий кредит представляет собой разновидность кредита, которая наиболее широко используется в предпринимательской сфере. Банки не являются участниками КК. Предоставление кредита в таких отношениях производно от основной деятельности контрагентов и не имеет самостоятельного значения. За пользование КК могут быть взысканы проценты.