Отличия коммерческого и банковского кредитов

Какой кредит называется коммерческим. Кто выступает кредитором и должником при коммерческом кредитовании

Варианты расчетов по сделке, которые являются разновидностями коммерческого кредита. Какое имущество выступает объектом сделки КК. Как выдается КК

Взыскание процентов за пользование коммерческим кредитом

Взыскание процентов как мера ответственности за неисполнение обязательства по КК

Отличия коммерческого и банковского кредитов 

Будучи вариантами договора займа, эти 2 вида кредита в то же время имеют ряд существенных отличий. Рассмотрим их в виде таблицы. 

Критерий

Коммерческий кредит

Банковский кредит

Стороны правоотношений

Как правило, субъекты предпринимательской деятельности, но могут быть и физлица

Одной стороной всегда выступает банк (кредитная организация)

Цель предоставления кредита

Оказание поддержки контрагенту, взаимопомощь в осуществлении предпринимательской деятельности

Извлечение прибыли из предоставления кредита

Проценты

Обычно ниже банковских

Выше чем при КК

Обеспечение

Обычно не требует залогового обеспечения

Практически всегда обеспечивается залогом

Риски кредитора

Повышенные риски, связанные с невозвратом долга, банкротством контрагентов, нарушением сроков

Риски небольшие за счет высоких процентов и обеспечительных мер

Оформление

Не требует заключения отдельного договора, как правило, заключается допсоглашение к договору купли-продажи, поставки, подряда и т. п.

Всегда заключается самостоятельный кредитный договор

Как видим из проведенного анализа, КК обладает целым рядом важных преимуществ для предпринимателей: он доступнее, проще в оформлении и выгоднее для заемщика по сравнению с банковским кредитом. 

Про отличия коммерческого кредита от товарного можно узнать из статьи Договор товарного кредита и коммерческого кредита.

Какой кредит называется коммерческим. Кто выступает кредитором и должником при коммерческом кредитовании 

Специфической чертой коммерческого кредита (далее — КК) является в первую очередь его субъектный состав. В таких правоотношениях не участвуют банки и иные кредитные организации, специализирующиеся на предоставлении займов. КК возникает, как правило, между субъектами предпринимательской деятельности в процессе ее осуществления, однако возможен и между гражданами вне связи с предпринимательством (например, по договору купли-продажи квартиры с условием о рассрочке платежа).

КК посвящена ст. 823 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). К нему также применяются общие положения ГК РФ о займе и кредите (гл. 42), если иное не предусмотрено договором, из которого следует КК.

КК не является самостоятельным видом договора. Он носит исключительно вспомогательный характер и всегда вытекает из других обязательств, имеющихся между его сторонами. Например, договора:

  • купли-продажи, поставки;
  • подряда, оказания услуг;
  • аренды и др. 

В большинстве случаев предприниматели не заключают отдельный договор, регулирующий предоставление кредита, а просто вносят изменения в основной договор путем заключения дополнительного соглашения.

Примечательно, что кредиторами при коммерческой форме кредита могут выступать как продавец, так и покупатель — в зависимости от ситуации.

Итак, коммерческим кредитом называется особый вид кредита, который предоставляется одной стороной по сделке другой в целях взаимовыгодного сотрудничества. 

Варианты расчетов по сделке, которые являются разновидностями коммерческого кредита. Какое имущество выступает объектом сделки КК. Как выдается КК 

Разновидностями коммерческого кредита являются (п. 1 ст. 823 ГК РФ):

  • Аванс, то есть внесение части оплаты за товар вперед, до его поставки. В данном случае кредитором выступает покупатель.
  • Предварительная или полная оплата товара до его поставки. Кредитором также является покупатель.
  • Отсрочка платежа, а именно оплата товара после его полной поставки. Здесь кредитором будет продавец.
  • Рассрочка платежа, то есть внесение оплаты за уже поставленный товар частями. Кредитором выступает продавец.

Объектом сделки коммерческого кредита выступают в зависимости от ситуации денежные средства либо товары (работы, услуги).

Таким образом, коммерческий кредит выдается не в привычном понимании этого слова одним лицом другому, а предоставляется путем уступок контрагенту в части выполнения им тех или иных обязательств по договору. 

Взыскание процентов за пользование коммерческим кредитом 

Поскольку допустимо применение к КК норм о договорах займа и кредита, при решении вопроса об уплате процентов за пользование денежными средствами следует руководствоваться ст. 809 ГК РФ, а также общими правилами ст. 317.1 ГК РФ.

При заключении договора с условием о КК сторонам целесообразно согласовать размер и порядок расчета процентов за пользование кредитом. В противном случае он определяется действовавшей в соответствующий период ключевой ставкой Банка России (п. 1 ст. 317.1, п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Исключение из этого правила составляют 2 случая, когда при отсутствии в договоре условия о размере процентов КК предполагается беспроцентным (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

  • если передаются родовые вещи, а не деньги;
  • если сторонами КК являются граждане, не осуществляющие предпринимательство, и сумма кредита не превышает 100 тысяч рублей. 

Если иное не предусмотрено договором, проценты начисляются с даты предоставления товара покупателю (передачи аванса/предоплаты продавцу) и до даты полной оплаты поставленного в долг товара (отгрузки предоплаченного товара, п. 12 постановления Пленумов ВС и ВАС РФ «О практике применения положений ГК РФ…» от 08.10.1998 № 13/14). 

Взыскание процентов как мера ответственности за неисполнение обязательства по КК 

В договоре с условием о КК стороны также могут предусмотреть неустойку за ненадлежащее исполнение обязательства о возврате кредита. Если неустойка не установлена соглашением сторон и должник не исполняет должным образом обязанность по возврату денежных средств (товара), кредитор вправе требовать, помимо взыскания процентов за пользование коммерческим кредитом, также уплаты процентов как меры ответственности за нарушение обязательств в порядке, предусмотренном ст. 395 ГК РФ. 

ВАЖНО! Наличие в договоре условия о неустойке за ненадлежащее исполнение обязательства исключает для кредитора возможность требовать уплаты процентов в соответствии со ст. 395 (п. 4 ст. 395 ГК РФ). 

Проценты как мера ответственности исчисляются исходя из ключевой ставки Банка России за периоды после 31.07.2016, а за периоды с 01.06.2015 по 31.07.2016 — на основе средних ставок банковского процента по вкладам физлиц. 

*** 

Таким образом, коммерческий кредит представляет собой разновидность кредита, которая наиболее широко используется в предпринимательской сфере. Банки не являются участниками КК. Предоставление кредита в таких отношениях производно от основной деятельности контрагентов и не имеет самостоятельного значения. За пользование КК могут быть взысканы проценты.