Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск

Паспорт сделки при валютном контроле - образец

Паспорт сделки - образец его приведен в настоящей статье. Новой инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И, вступившей в силу с 01.03.2018, наличие такового не предусматривается.
Паспорт сделки при валютном контроле - образец
Фото: Фотобанк Лори
Бланк паспорта сделки нового образца
Образец заполнения бланка паспорта сделки

Что такое паспорт сделки по валютным операциям как основной документ контроля

Паспорт сделки (далее — ПС) представляет собой документ, который оформлялся для осуществления учета валютных операций, проводимых резидентами (чч. 1, 5 ст. 20 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ) до 01.03.2018.

В дальнейшем его использовали для проведения валютного контроля компетентными органами. 

В гл. 6 Инструкции Банка России «О порядке предоставления…» от 04.06.2012 № 138-И были установлены правила оформления, переоформления и закрытия ПС. 

Рекомендуем к прочтению статью на сайте КонсультантПлюс "Учет валютных операций: как жить без паспорта сделки?" Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня.

 ПС должен оформлялся до момента списания/зачисления денег по договору или получения/поставки товаров, т. е. до момента выполнения партнерами своих обязанностей по заключенному договору. Для открытия ПС резидент представлял в правомочный банк:

  • заполненную форму ПС;
  • договор;
  • иную информацию. 

После присвоения номера, проставления даты и подписи правомочным лицом банка ПС признавался оформленным и в течение 2 рабочих дней передается заявителю.

ПС подлежал закрытию (п. 7.1 инструкции № 138-И) в случае:

  • перевода сделки в другой обслуживающий банк;
  • исполнения обязанностей партнерами по контракту;
  • уступки права требования или перевода долга по контракту;
  • прочих причин прекращения обязательств. 

О том, как учитываются валютные контракты в настоящее время, читайте в нашем материале Как валютный контракт ставится на учет

Для чего нужен паспорт экспортной сделки 

ПС был нужен для проведения валютного контроля внешнеторговых сделок, оформляемых между резидентами и нерезидентами. Оформление ПС требовалось после достижения согласия по существенным условиям договора, что может быть осуществлено в форме окончательного договора, предварительного договора, публичной оферты по таким видам контрактов (п. 5.1 инструкции № 138-И), как:

  • экспорт или импорт различных товаров;
  • покупка ГСМ, продуктов, МТЗ и других вещей, которые используются для обслуживания транспорта в пути его следования;
  • выполнение работ, предоставление услуг, передача исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
  • аренда движимого и недвижимого имущества, в т. ч. передача имущества в лизинг;
  • заем и кредит, связанные как с получением, так и с передачей денежных средств. 

Открытие ПС было обязательно, если стоимость таких контрактов равняется или превышает 50 000 американских долларов.

Важно! В настоящее время учету подлежат контракты при сумме обязательств 3 и более млн. рублей по кредитным и импортным контрактам, 6 и более млн. рублей по экспортным контрактам (п. 4.2 инструкции № 181-И).

Паспорт сделки по экспортному контракту: образец заполнения бланка нового образца 

Инструкцией утвержден образец паспорта сделки, который можно скачать по следующей ссылке: Бланк паспорта сделки нового образца.

В соответствии с п. 3 ст. 20 закона № 173-ФЗ в ПС должны были быть указаны:

  • дата и номер документа;
  • данные резидента (полное или сокращенное название юрлица, его адрес, ИНН, ОГРН, дата внесения сведений в ЕГРЮЛ или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя, его место жительства, ИНН, ОГРИП и дата его присвоения);
  • данные иностранного партнера (название юрлица, код страны нахождения);
  • дата оформления внешнеторгового контракта, его номер, цена, срок окончания, код валюты договора;
  • информация о полномочном банке;
  • информация о закрытии или изменении ПС (при наличии) — указываются данные документов, на основании которых произведено переоформление или закрытие ПС. 

Порядок заполнения паспорта содержится в приложении 4 к инструкции № 138-И, а заполненный образец можно скачать по ссылке: Образец заполнения паспорта сделки валютной операции. 

***

ПС — важнейший документ в области валютного контроля, прекративший свое существование с 01.03.2018. С этого времени экспортные контракты подлежат регистрации в уполномоченных банках.

Источники:
инструкция ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов…» от 16.08.2017 № 181-И
Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить