Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск
19 июля 2018

Схема расчетов чеками: особенности

Схема расчетов чеками станет сегодня темой нашей статьи. Далее мы расскажем читателю, какая ценная бумага может признаваться чеком, какие обязательные реквизиты она должна содержать и каковы особенности применения такого способа взаиморасчетов.

Чек как форма безналичных расчетов

Особенности и порядок расчетов по чекам

Кассовые чеки 

Чек как форма безналичных расчетов 

Основными нормативными правовыми актами, регламентирующими использование чеков при расчетах, являются:

  • Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ), ст. 877–885;
  • положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П (далее — правила № 383-П), пп. 8.1–8.4. 

Так, чек является видом ценной бумаги, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ).

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты (п. 1 ст. 878 ГК РФ):

  • название документа: «Чек»;
  • поручение плательщику осуществить выплату денежных средств в определенном размере;
  • наименование плательщика и указание счета, с которого должна быть осуществлена выплата средств;
  • валюта платежа;
  • дата и место составления чека;
  • подпись чекодателя. 

Помимо указанных реквизитов чек может содержать и иные, наличие которых определяется требованиями соответствующей кредитной организации (п. 8.2 правил № 383-П).

На практике применяются следующие виды чеков:

  1. В зависимости от формы осуществления выплаты:
  • денежные — выплата чекодержателю производится в наличной форме;
  • расчетные — выплата чекодержателю производится посредством безналичного перечисления на его расчетный счет;
  1. В зависимости от способа обозначения получателя средств:
  • именной — по нему выплату может получить только конкретное указанное в чеке лицо, передача иному субъекту невозможна (ст. 880 ГК РФ);
  • предъявительский — выплату может получить лицо, фактически предъявившее чек плательщику;
  • переводной — выписывается на конкретное указанное в чеке лицо, но допускается возможность передачи чека в порядке индоссамента иному лицу. 

Особенности и порядок расчетов по чекам 

Перед тем как рассмотреть особенности расчетов чеками, остановимся на субъектах, которые участвуют в таких расчетах:

  • чекодатель — субъект, имеющий определенные средства на банковском счете, правомочный распоряжаться ими посредством выдачи чеков и дающий распоряжение банку посредством выписывания чека осуществить выплату в пользу чекодержателя;
  • чекодержатель — лицо, которое имеет право получить выплату по чеку, выписанному чекодателем;
  • плательщик — банк, в котором размещены средства чекодателя. 

Общую схему расчетов чеками можно представить следующим образом:

  • некий субъект обращается в банк за получением чеков и чековой книжки;
  • банк (плательщик по чеку) выдает упомянутому субъекту бланки чеков и чековую книжку, открывает по поручению клиента специальный чековый счет, на котором будут размещены средства для расчетов по чеку;
  • субъект (чекодатель) выписывает чек на своего кредитора (чекодержателя), например покупатель выдает чек продавцу и т. д.;
  • чекодержатель предъявляет чек плательщику;
  • плательщик удостоверяется в подлинности чека и в том, что предъявитель является уполномоченным по такому чеку лицом (п. 3 ст. 879 ГК РФ);
  • плательщик выдает наличные средства или перечисляет их на соответствующий банковский счет чекодержателя. 

ВАЖНО! Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены (п. 4 ст. 879 ГК РФ). Банк хотя и обязан производить проверку подписей уполномоченных лиц по внешним признакам, осуществлять экспертизу их подлинности не должен, и несовершение таких действий не может свидетельствовать о недолжной степени осмотрительности плательщика (см. постановление 19-го ААС от 19.12.2016 по делу № А64-1869/2016). 

Кассовые чеки 

Кассовые чеки следует отличать от банковских чеков, являющихся ценными бумагами. Кассовый чек служит для подтверждения факта произведения оплаты покупателем продавцу, не подлежит предъявлению для получения соответствующих выплат (не путать с ситуацией, когда покупатель, желая вернуть товар продавцу, а себе — уплаченные за такой товар средства, предъявляет продавцу чек в качестве подтверждения совершенной покупки, см. статью «Можно ли осуществить возврат товара без чека (нюансы)?»).

К кассовым чекам установлены отдельные требования, отличные от требований, предъявляемых к банковским чекам (ст. 4.7 закона «О применении контрольно-кассовой техники...» от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Так, в обязательном порядке в кассовом чеке должны быть определенные реквизиты, среди которых:

  • название документа;
  • его порядковый номер за смену;
  • ИНН пользователя кассой;
  • признаки способа расчета в чеке и др. 

Более подробно об этом рассказано в материалах нашего блока «ККТ». 

*** 

Итак, в общую схему расчетов чеками входят 3 субъекта: чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чек обязан соответствовать по форме и составу реквизитов требованиям ГК РФ и банковским правилам.

Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить