Расчеты векселями - схема и особенности

Вексельные расчеты

Расчеты векселем - 2021 представляют собой одну из форм неденежных расчетов, используемых на экономическом рынке.

Эти виды сделок регламентируются специальными нормами вексельного законодательства, однако в случае отсутствия таких спецнорм к ним должны применяться общие нормы Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) с учетом их особенностей (п. 1 постановления от 04.12.2000 Пленума ВС РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14, далее — постановление № 33/14).

Так, основными нормативными правовыми актами вексельного законодательства являются:

• закон «О простом и переводном векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ (далее — закон № 48-ФЗ);
• постановление ЦИК СССР и СНК СССР «О введении в действие Положения…» от 07.08.1937 № 104/1341 (далее — положение № 104/1341).

К общим же нормам применительно к сделкам с векселями относятся ст. 143, 153–181, 307–419 ГК РФ (с 01.06.2018 ст. 815–816 ГК РФ утратили силу).

Особенности расчетов с помощью векселей

К таким особенностям можно отнести следующее:

• векселедателем и векселедержателем может выступать как гражданин, так и юрлицо (ст. 2 закона № 48-ФЗ), в т. ч. в установленных законом случаях — административно-территориальная единица;
• по векселю может быть передано только денежное обязательство;
• вексель может быть оформлен исключительно на бумажном носителе (ст. 4 закона № 48-ФЗ, п. 2 постановления № 33/14);
• вексель может быть простым (по которому векселедатель обязуется уплатить векселедержателю соответствующую сумму) или переводным (по которому векселедатель выдает вексель векселедержателю, а оплату по нему производит третье лицо, принявшее на себя такое обязательство путем акцепта);
• перечень обязательных реквизитов простого векселя закреплен в п. 75 положения № 104/1341, реквизитов переводного векселя — в п. 1 названного положения.

Общая схема вексельных расчетов

Схема расчетов векселями в общем случае выглядит следующим образом:

1. При расчете простыми векселями:
   • покупатель товара / получатель услуги (векселедатель) выдает вексель продавцу/поставщику услуг (векселедержателю) как подтверждение своего обязательства в дальнейшем оплатить товар/услуги;
   • векселедержатель исполняет свое обязательство перед векселедателем, например посредством продажи товара или оказания услуги;
   • векселедержатель предъявляет вексель к оплате;
   • погашение простого векселя непосредственно векселедателем, т. е. исполнение обязательства по оплате товара или услуги.
2. При расчете переводными векселями:
   • покупатель товара / получатель услуги (векселедатель, трассант) направляет должнику (трассату) переводной вексель (тратту), выписанный на имя получателя денежных средств (ремитента), например продавца;
   • трассат направляет акцептированный вексель трассанту (если трассат не акцептирует вексель, вексельный отказ подлежит нотариальному удостоверению);
   • трассант передает такой вексель ремитенту посредством индоссамента — передаточной надписи (глава II положения № 104/1341);
   • ремитент предъявляет вексель к оплате трассату;
   • трассат осуществляет гашение векселя, т. е. оплату.
     
     ВАЖНО! При разрешении споров, связанных с вексельными расчетами, могут быть полезными следующие выводы правоприменителя (см. определение ВС РФ от 15.02.2018 № 305-ЭС17-17027 по делу № А40-90813/2016):
     
     
   • при непредъявлении простого векселя держатель утрачивает права в отношении обязанных по векселю лиц, кроме векселедателя;
   • векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному;
   • требования векселедержателя против векселедателя, вытекающие из простого векселя, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа.

Чек в международных расчетах

Чек — это вид ценной бумаги, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку осуществить выплату обозначенной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ). Плательщиком по чеку является банк, где у чекодателя имеются собственные средства, которыми чекодатель правомочен распоряжаться посредством выдачи чеков.

Данный способ взаиморасчетов в настоящее время не так широко распространен в международной практике и применяется, когда необходимо быстро осуществить оплату полученного товара или оказанной услуги с помощью наличных средств.

Правовое регулирование применения чеков при международных расчетах основано на специальных женевских конвенциях 1930–1931 годов, в т. ч.:

• «Единообразном законе о чеках»;
• «Конвенции о гербовом сборе в отношении чеков»;
• «Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях».

***

Итак, одной из распространенных форм неденежных расчетов сторон по обязательствам является расчет векселями. В зависимости от того, на кого векселедателем возлагается обязательство по гашению векселя, такие ценные бумаги делятся на простые и переводные.

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!