Схема расчетов при документарном инкассо
Понятие инкассо, его виды
В Гражданском кодексе РФ содержатся 3 статьи, посвященные инкассо (ст. 874–876 ГК РФ). Согласно им:
- Под инкассо понимается банковская операция, при которой банк клиента по поручению последнего предпринимает действия для получения платежа от плательщика (должника клиента).
- Для целей, указанных в предыдущем пункте, оформляется инкассовое поручение, к которому прикладываются документы, подтверждающие право на взыскание средств.
- За неисполнение либо исполнение инкассового поручения ненадлежащим образом банк несет ответственность (п. 3 ст. 874 ГК РФ).
Инкассо применяется:
- частными лицами, если такой способ расчета предусмотрен договором;
- органами ФНС при взыскании недоимки по налогам;
- судебными приставами для исполнения исполнительного документа.
Существует 2 вида инкассо: чистое и документарное инкассо. К первому виду инкассо относится предъявление чеков и векселей, ко второму — операции, проводимые при наличии подтверждающих исполнение договора документов.
Схема расчетов при документарном инкассо
Схема расчетов частными организациями при использовании инкассо выглядит следующим образом:
- Заключается контракт, в котором обязательно указывается инкассо как порядок расчетов между сторонами.
- Производится отгрузка товаров, оформляется акт или иной документ, подтверждающий их получение покупателем.
- Поставщик обращается в свой банк, поручает ему провести операцию инкассо (основанием является договор, акт приема-передачи товара).
- Банк поставщика (банк-эмитент) в зависимости от того, где открыт счет должника, если не требуется его акцепт, отправляет поручение по проведению инкассо в банк плательщика или списывает деньги со счета должника и переводит их на счет поставщика.
- Если для проведения инкассо требуется акцепт (согласие) должника на списание средств с его счета, ему (должнику) должны быть представлены документы для проверки. В этом случае только после получения акцепта плательщика происходит перевод средств на счет поставщика.
Инкассо — возмездная банковская операция, за ее проведение банком взимается комиссия.
***
Параграфом 4 гл. 46 ГК РФ в оборот введено инкассо как форма безналичного расчета между фирмами-партнерами. Инкассо проводится в акцептном или безакцептном порядке.
Если требование по инкассо выставляет ФНС или судебный пристав, акцепт не требуется.
За неисполнение поручения по инкассо банк несет ответственность.