Схема расчетов по инкассо (основные этапы)

Расчеты по инкассо осуществляются с использованием и на основании чего

Расчеты по инкассо: пример

Схема расчетов по инкассо (основные этапы) 

Расчеты по инкассо представляют собой форму взаиморасчетов между сторонами, при которой банк-эмитент по поручению клиента принимает на себя обязательство произвести за счет клиента действия по списанию со счета плательщика платежа или получению от него акцепта (п. 1 ст. 874 Гражданского кодекса РФ).

Расчеты по инкассо платежными требованиями производятся по нижеприведенной общей схеме:

  • передача кредитором платежного требования по инкассо и документов, подтверждающих исполнение обязательства с его стороны банку-эмитенту;
  • передача названного требования в исполняющий банк для акцепта (если он требуется по условиям соглашения);
  • акцептирование указанного требования плательщиком (должником);
  • перевод средств исполняющим банком в уплату акцептованного требования на корсчет банка-эмитента;
  • зачисление средств банком-эмитентом на расчетный счет получателя. 

Мы назвали только основные этапы осуществления расчетов по инкассо, хотя вышеприведенная схема может быть дополнена или сокращена в зависимости от ситуации. Например, если в акцепте будет отказано, банк-эмитент обязан уведомить об этом получателя и запросить у него распоряжения относительно дальнейших действий (ст. 876 ГК РФ).

При этом банк-эмитент правомочен привлечь для произведения расчетов по инкассо иной банк. В случае если несоответствующее исполнение обязательства было связано с нарушениями со стороны исполняющего банка, последний может быть привлечен к мерам ответственности за нарушение обязательств.

Рекомендуем читателю также ознакомиться с особенностями этого и иных видов расчетов с помощью материалов нашего раздела Расчеты. 

Расчеты по инкассо осуществляются с использованием и на основании чего 

Расчеты по инкассо осуществляются на основании (п. 7.4 положения «О правилах осуществления перевода денежных средств», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П):

  • соглашения между получателем и плательщиком;
  • предписаний закона (например, при наличии у субъекта задолженности перед бюджетом, при взысканиях по исполнительной документации и т.д.);
  • решения судебного органа. 

С другой стороны, расчеты по инкассо проводятся на основании и при использовании следующих банковских расчетных документов:

  • Инкассового поручения. В этом случае от должника не требуется акцепта, списание средств в пользу кредитора происходит бесспорно.
  • Платежного требования. При его использовании необходимо получение акцепта должника (схему расчетов платежными требованиями мы привели выше), хотя в некоторых ситуациях и при использовании платежного требования акцепт не нужен. Для этого в надлежащих полях унифицированной формы расчетного документа делаются соответствующие отметки. 

ВАЖНО! При определении надлежащих сроков осуществления расчетов по инкассо суды учитывают особенности их проведения, в т. ч. срок пробега документов и время, отводимое банковскими правилами на акцепт требований (п. 16 информационного письма ВАС РФ от 15.01.1999 № 39). 

Расчеты по инкассо: пример 

Суть операции по инкассо состоит в том, что распоряжение о списании средств со счета должника оформляется не самим должником, а кредитором на основании предоставленного ему законом или договором права.

Списание средств по инкассо в бесспорном порядке (т. е. списание, основанное на законе) может быть произведено, например, при взыскании:

  • средств в оплату за электро- и тепловую энергию, водоснабжение, почтовые, телеграфные, телефонные и иные услуги (см. постановление ВС РФ от 01.04.1993 № 4725-1, письмо ЦБ РФ от 10.08.2007 № 125-Т);
  • штрафов;
  • недоимки по налогам, пеней и т. д. 

Кроме того, сам плательщик может предоставить право безакцептного списания средств со своего счета, закрепив это в договоре. Например, мобильный оператор имеет право поручить обслуживающему банку списывать со счета клиента комиссию за свои услуги и т. д. 

*** 

Итак, схема расчетов по инкассо в любом случае предполагает правомочие банка-эмитента (полученное в силу как закона, так и договора) производить списание средств со счета плательщика по поручению получателя. При этом списание может производиться как с требованием акцепта, так и без него.