Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск
04 июня 2018

Каков порядок расчетов по аккредитиву?

Расчеты по аккредитиву — удобная форма произведения взаиморасчетов между сторонами договора, имеющая свои достоинства. Механизм осуществления этой процедуры мы рассмотрим в нашей статье.

Аккредитив - форма безналичных расчетов

Порядок расчетов по аккредитиву: общая схема

Расчеты через аккредитив: риски

Аккредитив - форма безналичных расчетов 

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент (далее — БЭ), открывший по поручению плательщика и согласно указаниям последнего аккредитив, принимает обязательство перечислить денежные средства в сумме аккредитива в пользу получателя (бенефициара) при условии представления получателем в банк документации, отвечающей требованиям аккредитива (ст. 867 Гражданского кодекса РФ). Либо при исполнении бенефициаром названного условия БЭ предоставляет другому банку (исполняющему банку, далее — ИБ) правомочие произвести такое перечисление средств (п. 6.1 положения…, утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П).

Аккредитив находится вне зависимости от основного обязательства между сторонами. Банк при расчетах по аккредитиву не должен оценивать факт надлежащего исполнения сторонами основного обязательства между ними, но обязан проверить состав документации, ее внешние характеристики и реквизиты на предмет соответствия условиям аккредитива и отсутствия противоречий между поданными документами (п. 6.17 правил № 383-П). Ответственность за проверку фактического исполнения основного обязательства банк нести не может (п. 9 инф. письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 (далее - Письмо № 39).

Нюансам этого и иных видов посвящены материалы раздела Расчеты. 

Порядок расчетов по аккредитиву: общая схема 

Схему расчетов по аккредитиву можно представить так:

  • установление основного обязательства между сторонами;
  • направление плательщиком заявления в БЭ на открытие аккредитива (п. 6.6 правил № 383-П);
  • собственно открытие аккредитива со стороны БЭ;
  • информирование об открытии аккредитива банком-эмитентом исполняющего банка (п. 6.8 правил № 383-П);
  • информирование ИБ бенефициара об открытии аккредитива (п. 6.9 правил № 383-П);
  • представление бенефициаром в ИБ необходимой документации;
  • проверка со стороны ИБ полученных документов на предмет соответствия требованиям аккредитива;
  • в случае положительного результата проверки исполнение аккредитива ИБ, т. е. перечисление денежных средств в пользу получателя. 

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву может быть более сложным в зависимости от вида аккредитива. Например:

  • если возникает необходимость изменить условия безотзывного аккредитива, необходимо получить согласие бенефициара на такое изменение (п. 1 ст. 869 ГК РФ);
  • если возникает необходимость изменить или отменить подтвержденный аккредитив, надо получить на это согласие не только получателя, но и подтверждающего банка (п. 2 ст. 870 ГК РФ). О том, что такое подтвержденный аккредитив можно узнать из статьи Что это – неподтвержденный и подтвержденный аккредитив.

Расчеты через аккредитив: риски 

Квалификация расчетов по аккредитиву как одной из наиболее безопасных для обеих сторон сделки форм взаиморасчетов имеет под собой безусловные основания. Так, продавцу оплата от покупателя будет перечислена только после представления первым документов, подтверждающих факт исполнения им своих обязательств по договору. В то же время покупатель не сможет уклониться от уплаты после подачи продавцом названных документов в банк.

Однако даже такая форма расчетов по аккредитиву имеет свои зоны риска, в числе которых, например:

  • Игнорирование одной сторон прочих требований к условиям, касающимся предмета договора. Так, поставщик представил в банк надлежащую документацию по аккредитиву, получил оплату, но покупатель правомерно отказался от товара, т. к. вторая сторона не исполнила условия договора об ассортименте. Суд встал на сторону плательщика (п. 5 Письма № 39).
  • Отказ получателя по безотзывному аккредитиву (а в случае подтвержденного аккредитива — и исполняющего банка) изменить условия аккредитива или отменить его, если у второй стороны возникла такая необходимость (в т. ч. объективная), и др. 

ВАЖНО! Даже если основной договор будет признан недействительным, ИБ все равно обязан произвести перечисление по нему в соответствии с условиями аккредитива. При этом реституция должна быть применена в отношении именно плательщика и получателя, а не плательщика и банка (п. 8 ИП № 39). 

*** 

Итак, в основу процесса осуществления расчетов по аккредитиву заложены следующие операции:

  • собственно открытие аккредитива;
  • представление получателем документации, соответствующей требованиям аккредитива, в банк;
  • проверка банком поданной документации;
  • при положительном результате такой проверки — перечисление средств получателю.
Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить