Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск
29 июля 2018

Разъяснения Росфинмониторинга для предпринимателей, оказывающих юридические и бухгалтерские услуги

Росфинмониторинг разъяснил применение некоторых норм закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ для лиц, занимающихся предпринимательством в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг (информационное письмо от 19.07.2018 № 54). 

Для справки. Требования закона № 115-ФЗ в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации распространяются (п. 1 ст. 7.1 закона № 115-ФЗ) на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или проводят для клиентов следующие операции:

  • сделки с недвижимостью;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций. 

Росфинмониторинг дал следующие разъяснения:

  1. Лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга.
  2. На арбитражного управляющего, оказывающего юридические услуги в рамках процедуры банкротства, не распространяются требования законодательства о противодействии отмыванию доходов. Но в случае осуществления арбитражным управляющим иной предпринимательской деятельности, в частности указанной в ст. 7.1 закона № 115-ФЗ, на него распространяются обязанности по исполнению требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и, соответственно, в этом случае он должен зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга.
  3. Деятельность организации по оказанию услуг по регистрации юрлиц относится к операциям, указанным в п. 1 ст. 7.1 закона № 115-ФЗ. Таким организациям необходимо подключиться к личному кабинету на сайте Росфинмониторинга.
  4. Юридическим или бухгалтерским обеспечением деятельности организации в смысле положений ст. 7.1 закона № 115-ФЗ является оказание юридических или бухгалтерских услуг на основании заключенного договора на их оказание.
  5. Юрлица и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, обязаны разработать правила внутреннего контроля, а также назначить специальное должностное лицо, ответственное за их реализацию. Требования к специальным должностным лицам, отвечающим за реализацию правил внутреннего контроля, установлены постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 № 492.
  6. Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, вправе как самостоятельно исполнять функции специального должностного лица, так и возложить указанные обязанности на работника.
  7. Требования, установленные подп. 7 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ, на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, не распространяются.
Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить