Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
С вами
с 2015 года
Рубрикатор
Поиск

Какой налог с выигрыша в лотерею

Какой бывает налог с выигрыша в лотерею и как его заплатить, если вы выиграли деньги, автомобиль или квартиру? Счастливые победители не всегда знают, что любой выигрыш — это доход, с которого нужно заплатить налог, а в некоторых случаях еще и самостоятельно сдать декларацию. Однако есть исключения, когда платить налоги с выигрыша не надо, — о них мы тоже расскажем.

С какой суммы выигрыша платится налог

Налогом облагается не вся сумма выигрыша. НДФЛ за выигрыш до 4000 руб. в год включительно платить не нужно.

Эти 4000 руб. — своеобразный налоговый вычет от государства. Чтобы посчитать налог, необходимо суммировать все выигрыши за год, вычесть из них 4000 руб. и с получившейся разницы заплатить НДФЛ.

Например, за 2021 год вы два раза выиграли в лотереи по 500 руб. Общий выигрыш за налоговый период составил 1000 руб. Эта сумма меньше 4000 руб., поэтому НДФЛ платить не нужно.

Или в течение 2021 года вы дважды выиграли в лотереи по 2000 и 3000 руб. Общая сумма выигрыша — 5000 руб. Налог нужно платить только с 1000 руб. (5000 руб. – 4000 руб.).

Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят налог за автомобили, которые получают от государства за призовые места на соревнованиях (олимпиаде, чемпионате мира или Европы).

Важно! Налоги с крупных сумм выигрыша перечисляет за победителя организатор лотереи, т. е. как работодатель высчитывает НДФЛ и платит его, а зарплату выдает за вычетом НДФЛ, так и организатор лотереи крупные суммы выигрыша выдает уже за вычетом НДФЛ.

Какая ставка НДФЛ применяется

Сколько процентов от выигрыша в лотерею составляет НДФЛ? Ставка налога на выигрыш зависит от нескольких моментов.

Налог 13% с выигрыша

В большинстве случаев применяется обычная ставка 13%: если выигрыш выдает букмекерская контора, тотализатор или лотерея и этот доход не более 5 млн руб. в год. Статья 224 НК РФ не предусматривает для таких доходов определенной налоговой ставки, поэтому к ним можно применить стандартные 13%.

Налог 15% с выигрыша

Если доход превысил 5 млн руб., то налог придется платить по повышенной ставке 15%, подробнее о которой можно узнать из нашей статьи. Такие большие доходы скорее исключение из правил, поэтому повышенная ставка 15% в редких случаях будет применяться к «выигрышным» доходам.

Налог 35% с выигрыша

Если выигрыш получен в ходе рекламной акции, то с него уплачивается повышенный налог — по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Налог 30% с выигрыша

Ставки 13, 15 и 35% касаются налоговых резидентов нашей страны. Резидент — это человек, который находился на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Обычно это граждане РФ.

А вот нерезидент в любом случае будет платить налог с выигрыша по ставке 30%. Нерезидент — это человек, который находился на территории России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Обычно это иностранцы, которые зарегистрированы в зарубежном государстве.

Получается, что ставка с выигрыша зависит от вида розыгрыша, размера выигрыша и налогового статуса победителя.

Если выиграл автомобиль

Если вы выиграли автомобиль, то ставка налога зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли.

Если авто было получено от участия в шоу нерекламного характера (шоу лотерейного типа либо викторины, когда сам смысл проводимых мероприятий — в розыгрыше призов), заплатить нужно 13% от его стоимости.

Если получили как приз в рекламной акции, то 35%.

Если выиграл квартиру

Налогообложение выигранной квартиры аналогично ситуации с автомобилем. Ставка налога зависит от цели проведения мероприятия.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Порядок уплаты налога с выигрыша зависит от суммы дохода. С дохода менее 4000 руб. налог перечислять вообще не нужно (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Когда нужно самостоятельно заполнить и подать декларацию

Если сумма выигрыша свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно, то победитель перечисляет налог самостоятельно на следующий год после выигрыша до 15 июля. Например, если вы выиграли в лотерею в 2021 году, то уплатить налог нужно не позднее 15.07.2022.

Также победителю придется самостоятельно отчитаться в налоговую инспекцию о полученных доходах по форме декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за «выигрышным» годом. Например, если что-то выиграли в 2021 году, то подать декларацию необходимо не позднее 30.04.2022.

Налоговую декларацию вы можете подать следующими способами:

  • Путем личного посещения налоговой инспекции по месту регистрации. В этом случае понадобится бумажный вариант отчета. Для этого лучше всего установить на компьютер специальную программу, которую можно скачать на сайте ФНС. В ней необходимо заполнить все данные и далее распечатать готовый отчет. Однако заполнение налоговой декларации в программе или на бумажном бланке обычно вызывает у неподготовленного человека затруднения, поэтому проще воспользоваться следующим способом (либо придется обратиться к специалистам, которые подготовят декларацию за определенную плату).
  • Через личный кабинет налогоплательщика. В него можно войти через учетную запись на «Госуслугах». Все больше налогоплательщиков предпочитают отчитываться электронно, ведь в этом случае вам не придется тратить время на посещение налоговой инспекции.

После входа в личный кабинет нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Вам откроется пошаговый онлайн-сервис, который автоматически перенесет в декларацию данные из формы 2-НДФЛ (ее ежегодно сдает ваш работодатель). На шаге «Доходы» вы сможете добавить источник дохода — об организаторе и сумме выигрыша.

Если вы не заполните какие-либо поля, то интерфейс сервиса автоматически не даст перейти к следующему шагу и, таким образом, поможет избежать явных ошибок. Заполненная декларация подписывается электронной подписью, которая формируется бесплатно также в этом сервисе.

В дальнейшем в личном кабинете вы сможете отслеживать статус проверки поданной вами декларации.

Подробнее о том, каким способом физлицу можно заплатить НДФЛ в бюджет, узнайте из «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к системе, получите демодоступ бесплатно.

В каких случаях есть налоговый агент

Если выигрыш составил свыше 15 000 руб., то налог рассчитывает и перечисляет в бюджет налоговый агент, то есть организатор лотерей, азартных игр, тотализаторов (ст. 214.7 НК РФ). Вы получите денежные средства уже за вычетом суммы удержанного НДФЛ.

Ответственность за неуплату налога

Не сданная вовремя декларация и неуплаченный налог чреваты денежными санкциями со стороны налоговиков.

Если вы вовремя не сдали декларацию 3-НДФЛ, то готовьтесь заплатить штраф в размере 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей), но не более 30% от общей суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Пример 1

Вы выиграли в лотерею в 2020 году 10 000 руб. В 2021 году вы опоздали со сдачей декларации 3-НДФЛ на 2,5 месяца.

НДФЛ к уплате составит: (10 000 руб. – 4 000 руб.) × 13% = 780 руб.

Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

780 руб. × 5% × 3 мес.= 117 руб.,

где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.

Сумма штрафа получилась небольшой, поэтому придется заплатить 1000 руб.

За неуплату или неполную уплату налоговики наложат штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если они докажут умышленность совершенного нарушения, то штраф составит уже 40%. Но чаще всего налоговиков это не интересует, поэтому вас просто оштрафуют на 20%.

Если вы опоздали с уплатой НДФЛ (например, перечислили налог не 15, а 30 июля), то штрафа не будет, но налоговики начислят пени за просрочку по ст. 75 НК РФ, а именно 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты:

Пени = Сумма налога × Количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования.

Пример 2

Воспользуемся условиями предыдущего примера. Вы должны были заплатить налог в размере 780 руб. не позднее 15 июля, однако перечислили его только 23 июля.

Просрочка по уплате НДФЛ составила 8 дней (с 16 по 23 июля включительно). За весь этот период вам будут начислены пени.

Предположим, что ставка рефинансирования составляет 6,5%. Тогда расчет подлежащих к оплате пеней будет выглядеть так:

Пени = 780 руб. × 8 × 1/300 × 6,5% = 1,35 руб.

Вам нужно дополнительно перечислить в бюджет пени в размере 1,35 руб. за несвоевременную уплату НДФЛ.

***

Таким образом, для выигрышей предусмотрены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Все зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от вида мероприятия. Для рекламных акций установлена высокая ставка 35%. При небольшом доходе вам придется самостоятельно перечислить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед налоговой инспекцией. При сумме выигрыша от 15 000 руб. налог за победителя должен уплатить организатор мероприятия. За несдачу декларации 3-НДФЛ и неуплату налога предусмотрены штрафные санкции.

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить