Заключение гражданско-правового договора с иностранным гражданином
Если российская организация или физическое лицо планируют привлечь к выполнению определенных разовых услуг иностранных граждан, заключение в таком случае договора гражданско-правового характера (далее — ГПХ) можно считать более рациональным, нежели оформление отношений посредством составления трудового договора.
Договор ГПХ, заключаемый с иностранным гражданином, по своему оформлению и структуре не отличается от аналогичного вида договоров, регулирующих взаимодействие между заказчиком и исполнителем — гражданином РФ.
Важно! Унифицированного образца гражданско-правового договора с иностранным гражданином актуальным законодательством РФ не установлено.
При определении содержания договора ГПХ с физлицом, имеющим гражданство другой страны, следует руководствоваться положениями Гражданского кодекса РФ о подряде (гл. 37) или возмездном оказании услуг (гл. 39), а также общими положениями о договоре.
Следует избегать терминологии и формулировок, свойственных трудовому договору (работник, заработная плата и т. д.). О правилах оформления иностранцев на работу по трудовому договору читайте в статье Как правильно оформить прием иностранца на работу?
Содержание договора ГПХ
Содержание рассматриваемого договора должно включать:
- наименование и реквизиты сторон договора — заказчика и исполнителя (подрядчика);
- предмет договора: область выполнения работ или предоставления услуг, срок и условия осуществления работ и т. д.;
- размер вознаграждения или порядок его расчета;
- права, обязанности и ответственность заказчика и исполнителя (подрядчика);
- регламент разрешения споров;
- основания для прекращения договора;
- иные положения договора, предусмотренные сторонами.
Образец гражданско-правового договора с иностранным гражданином можно найти по ссылке:Соглашение ГПХ – шаблон.
Уведомление ФМС о соглашении с иностранным гражданином
Уведомить о заключении договора ГПХ нужно территориальный орган МФД, поскольку ФМС ликвидирована, а ее функции переданы МВД России.
Установлена обязанность работодателя извещать территориальный орган МВД России о приеме на работу или прекращении договора ГПХ с иностранным лицом (п. 8 ст. 13 ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Соответствующий порядок и форма документации установлены приказом МВД России «О формах и порядке уведомления…» от 04.06.2019 № 363. Ознакомиться с полным актуальным текстом данного приказа можно на сайте КонсультантПлюс. Если вы еще не имеете доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно.
Необходимые документы для заключения договора ГПХ с иностранцем
Комплект документов для заключения договора ГПХ зависит от того, на каких основаниях иностранный гражданин находится в России. Самый простой порядок - для работы с постоянно или временно проживающими в РФ. Более сложный - для временно пребывающих в РФ, заехавших в безвизовом или визовом порядке.
ГПХ с иностранцем, временно или постоянно проживающим в Росии
Здесь работнику не нужны разрешение на работу или патент. У постоянно проживающих нет ограничения по месту работы, временно проживающие ограничены регионом, в который им выдано разрешение на временное проживание (п.п. 4, 5 ст. 13 закона "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Итак, потребуются документы:
- паспорт или другой документ, служащий для удостоверения личности;
- документ об образовании или специальной квалификации;
- уведомление АДИ-РЕГ (если работник не числится в ПФ России, зарегистрировать его придется работодателю);
- вид на жительство (на постоянно проживающих) или разрешение на временное проживание (на временнопроживающих).
ГПХ с иностранцем, временно пребывающим в России, въехавшем в безвизовом порядке
Отметим, что заказчикам не нужно иметь разрешение привлекать иностранную рабочую силу и соблюдать квоты на количество иностранных работников, если работник по договору ГПХ въехал в Россию в безвизовом порядке (например, он является гражданином Белоруссии, Казахстана, Киргизии, Армении. Азербайджана, Узбекистана, Молдавии).
От работника требуются следующие документы:
- паспорт или другой документ, служащий для удостоверения личности;
- документ об образовании, другая подтверждающая квалификацию или наличие специальных знаний документация (если работа по договору предполагает соответствующий уровень квалификации и подготовки);
- для всех, кроме работников из ЕЭС (Казахстана, Белоруссии, Армении, Кыргызской республики) нужен патент на работу (проверьте, каким регионом России выдан патент - иностранец вправе быть исполнителем по ГПХ только в регионе выдачи патента).
ГПХ с иностранцем, временно пребывающим в РФ, въехавшем в визовом порядке
Заказчик для заключения договоров ГПХ с временно пребывающими в России иностранцами, которые въехали по визе, должен иметь разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Оно выдается территориальным органом МВД.
Как получить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы, читайте в системе КонсультантПлюс. Вы можете использовать свой постоянный доступ в онлайн-систему КонсультантПлюс или перейти по ссылке и оформить бесплатный пробный доступ на 2 дня.
Для заключения договора ГПХ с временно пребывающим в РФ иностранцем от самого работника нужно запросить документы:
- паспорт или другой документ, служащий для удостоверения личности;
- разрешение на работу или патент (п. 4 ст. 13 закона № 115-ФЗ); данные документы не представляются в некоторых случаях, предусмотренных названной статьей;
- документ об образовании, аттестации, наличии специальных знаний;
- виза.
***
Гражданско-правовой договор с иностранным гражданином - образец такого документа составляется по общим правилам оформления договоров ГПХ, установленным гражданским законодательством РФ. Перед оформлением названного документа иностранный гражданин в зависимости от своего статуса должен представить организации-заказчику установленный законом перечень документов.
Такая сделка, в соответствии со ст. 170 гражданского кодекса РФ, может быть расценена кам мнимая. Подробнее о мнимых сделках читайте в нашей статье Каков порядок признания и последствия мнимой сделки?
Я физическое лицо, собираюсь оформить ГПХ с иностранным гражданином на выполнение работ. Какие обязательства возникают у меня в отношении данного случая? (Уплата налогов, перечисления в фонды и тд). Иностранец имеет патент, по которому намеревается у меня работать.
Патент иностранному гражданину выдается при условии уплаты НДФЛ, следовательно, у Вас не возникает обязанности по удержанию и перечислению этого налога. Наличие патента также подтверждает, что его обладатель имеет право безвизового пребывания на территории РФ. Согласно п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в РФ" заказчик работ (услуг), привлекающий иностранного гражданина, обязан уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в субъекте РФ о заключении с иностранным гражданином гражданско-правового договора в срок, не превышающий 3 рабочих дней. Вы также обязаны производить выплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование иностранного гражданина (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 №167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ").
Может ли гражданин Эстонии заключить договор ГПХ имея только российскую коммерческую визу.
Нет разрешения на работу ни РВП т.д
Спасибо!
В соответствии со статьей 10 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. В соответствии со ст. 29 названного закорна, физические лица, постоянно или временно проживающие на территории РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, самостоятельно исчисляют и уплачивают страховые взносы, с учетом их минимального и максимального размера, установленного в той же статье. Согласно ст. 419 Налогового кодекса РФ, плательщиками взносов признаются либо лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, либо лица, занимающиеся частной практикой. Согласно ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа, если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы. В этом случае взносы ФСС должен выплачивать за Вашего супруга работодатель, даже если он является физическим лицом.
Я хочу заключить договор ГПХ. Даст ли он мне возможность продлить регистрацию на год как это делает обычный трудовой договор?
Здравствуйте. В соответствии с ч. 5 ст. 97 Евразийского экономического союза срок временного пребывания трудящегося государства - члена ЕАЭС и членов его семьи на территории Российской Федерации определяется сроком действия трудового или гражданско-правового договора, заключенного трудящимся государства - члена ЕАЭС с работодателем или заказчиком работ (услуг).
1. нужен ли мне патент для официальной работы на территории РФ?
2. Могу ли я с работодателем заключать договор ГПХ? И достаточно ли мне будет отчетности по доходам по договору ГПХ при ежегодном подтверждении регистрации по РВП?
3. Что должен делать работодатель оформляя со мной трудовой договор или договор ГПХ?
4. Если я открываю ИП, то достаточно ли отчетности по доходам ИП для ежегодного подтверждения регистрации по РВП?
Заранее благодарю за ответ!
Добрый день! 1. Патент при приеме на работу представляется не имеющими российского гражданства физическими лицами, прибывшими в порядке, не требующем получения визы, и временно пребывающими на территории России. 2. Да, вы вправе заключить с работодателем договор ГПХ. Работодатель, должен будет как налоговый агент, являющийся для вас источником выплаты, произвести удержание и перечисление за Вас НДФЛ. 3. Согласно ч. 1 ст. 327.2 Трудового кодекса в трудовом договоре с иностранным работником указываются сведения о разрешении на работу (патенте), разрешении на временное проживание, виде на жительство и др. 4. Временно проживающий иностранный гражданин ежегодно обязан лично или через Интернет подавать в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел уведомление о подтверждении своего проживания в РФ с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина за очередной год.
В данном случае целесообразнее всего внести изменения в существующий договор, указав новый адрес оказания услуг, а также новые реквизиты стороны. Рекомендуем Вам нашу статью Дополнительное соглашение о внесении изменений в договор . Однако вы вправе также в равной степени расторгнуть предыдущий договор и заключить новый.
Договор гражданско-правового характера действует в течение всего срока, на который он был заключен, если он не был расторгнут по соглашению сторон, одной из сторон, а также не прекратил своего действия по иным основаниям, указанным в договоре или законе. Рекомендуем Вам ознакомиться с материалами нашей рубрики Изменение и прекращение договора
Договор может быть оформлен Вами по образцу, изложенному в статье. Оформить такой договор можно самостоятельно в простой письменной форме. Подробнее о миграционном учете по месту пребывания читайте в нашей статье Новый порядок постановки на миграционный учет по 163-ФЗ Продление срока пребывание возможно в случаях, установленных в ст. 5 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации". Например основанием для продления срока временного пребывания является выдача разрешения на работу либо продление срока действия разрешения на работу, а также выдача иностранному гражданину патента, или продление срока его действия патента. Сам по себе факт заключения ГПХ не влияет на продление срока пребывания.
Здравствуйте. Являюсь гражданином Казахстана, пытаюсь получить гражданство на основании наличия гражданства и 3х лет трудового стажа, да из которых работал на ПАО Ростелеком по договору гпх (налоги, пенсионные взносы платились. Справка из ПФР, где указан стаж 3 года есть). В ФМС утверждают, что это не официальное трудоустройство. Так ли это?
Кроме того, иностранный гражданин может зарегистрироваться в РФ как индивидуальный предприниматель. В такой ситуации иностранная компания, выплачивающая доход такому работнику, не будет выступать его налоговым агентом, а следовательно, ему нужно ежегодно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Подробнее о регистрации в качестве ИП читайте в нашей статье Регистрация ИП - где регистрируют предпринимателей?
Подскажите, пожалуйста, если мы заключаем договор ГПХ "по удаленке" с гражданином Армении, то:
1. Какой пакет документов необходимо у него затребовать? Достаточно ли паспорта и документа об образовании?
2. Если договор заключен в валюте, можем ли мы и производить оплату - аналогично в валюте?
Заранее большое спасибо.
В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле", к резидентам относятся постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане. Подробнее об этом читайте в нашей статье Резиденты и нерезиденты в валютных правоотношениях. При этом, согласно ст. 9 указанного закона, валютные операции между резидентами запрещены, кроме ряда исключений, указанных в той же статье. Таким образом, расчеты в иностранной валюте возможны, если Ваш контрагент не является резидентом РФ, либо если ваши взаимоотношения подпадают под ряд исключений, указанных в ст.9.
Согласно подп.9 п.1, п.2 ст.9 ФЗ «О миграционном учете…» от 18.07.2006 №109-ФЗ, при изменении срока пребывания необходимо уведомить орган миграционного учета (орган МВД). При этом нужно представить заполненное уведомление о прибытии и заявление в свободной форме, а также приложить копии подтверждающих документов (п. 42 Правил осуществления миграционного учета, утв. постановлением Правительства РФ от 15.01.2007 №9).
1) Оформить на работу иностранного гражданина можно по трудовому или по гражданско-правовому договору (если услуги будут носить разовый характер) (ст. 13 ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ" от 25.07.2002 № 115-ФЗ). При этом в срок, не превышающий 3 рабочих дня, работодатель (или заказчик по гражданско-правовому договору) обязан уведомить ФМС о заключении такого договора. За неисполнение данной обязанности предусмотрена административная ответственность по ст.18.15 КоАП РФ.
Таким образом, Вы вправе предоставить отчет на основании как трудового, так и гражданско-правового договора при соблюдении вышеуказанных условий. 2) Наличие у иностранного гражданина ВНЖ причисляет его к лицам, постоянно проживающим в РФ (абз. 8, абз. 12 п. 1 ст. 2 Закона № 115-ФЗ). Постоянно проживающему в РФ иностранному гражданину для осуществления трудовой деятельности не требуется разрешение на работу или патент (пп. 1 п. 4 ст. 13 115-ФЗ).
3) Налог на доход иностранных граждан, по общему правилу, составляет 30% (ст. 224 Налогового кодекса РФ), за исключением случаев применения ставки 13%, если иностранный гражданин является:
- высококвалифицированным специалистом;
- лицом, действующим на основании патента и работающим по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
- лицом, действующим на основании патента и работающим по найму в организациях и (или) у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой;
- и др.
Т.о., если гражданско-правовой договор, которым будет оформлено Ваше официальное трудоустройство, будет относиться к сферам, указанным выше (работа по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд; работа по найму в организациях и (или) у индивидуальных предпринимателей, а также у лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), то для применения пониженной ставки подоходного налога (13% вместо 30%) Вам все же нужен патент.
При этом сумма налога, подлежащая уплате работником, перечисляется за счет работника работодателем, выполняющим функции налогового агента (п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ).
Кроме того, в письме МВД РФ от 25.11.2016 №20-16199 содержится прямой ответ на ваш вопрос:
В случае осуществления иностранным гражданином трудовой деятельности на основании трудового или гражданско-правового договора о дистанционной работе за пределами РФ, получения разрешительных документов на право осуществления трудовой деятельности на территории РФ не требуется, уведомлять территориальный орган Главного управления по вопросам миграции МВД России о заключении гражданско-правового договора с иностранцем, который будет работать за границей, не нужно.
Что касается особенностей оформления договора, то вам следует предусмотреть в нем специальные условия: о праве, подлежащем применению (российское или белорусское), о валюте расчетов и порядке рассмотрения споров в случае их возникновения.
Рекомендуем Вам также ознакомиться с нашей статьей Ходатайство работодателя о переоформлении патента - образец.
Подробнее о сроках в гражданском праве Вы можете прочитать в нашей статье Срок исполнения обязательства согласно статье 314 ГК РФ.