Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск
14 июня 2019

Перечень необходимых для заключения договора документов

Перечень документов для заключения договора поможет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента и защититься от ряда предпринимательских рисков. Рассмотрим в настоящей статье, какие именно документы следует запросить у контрагента и какие риски это поможет предотвратить.
Перечень необходимых для заключения договора документов
Фото: Фотобанк Лори

Для чего нужна проверка контрагента и как ее провести

Список для контрактов между юридическими лицами: учредительные и иные документы

Договор с ИП: какие документы нужны, требовать ли копию паспорта при заключении договора

Для чего нужна проверка контрагента и как ее провести 

В России превалирует свобода в выборе делового партнера (ст. 421 Гражданского кодекса РФ), однако надо учитывать, что непроявление должной осмотрительности при этом может повлечь следующие неблагоприятные последствия:

  • нарушение или неисполнение договорных обязательств со стороны контрагента;
  • невозможность реального возмещения убытков;
  • повышение риска проведения выездной проверки;
  • получение необоснованной налоговой выгоды с вытекающими последствиями в виде привлечения к ответственности, предусмотренной ст. 122 Налогового кодекса РФ, и доначисления суммы налога (см. в качестве примера постановление АС ЗСО от 03.06.2016 по делу № А75-5310/2015). 

Одним из способов проверки контрагента на благонадежность является истребование у него определенных документов.

Какие нужны документы, можно установить на основании писем Федеральной налоговой службы (от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, от 23.01.2013 № АС-4-2/710@, от 24.06.2016 № ЕД-19-15/104, от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@), судебной практики и обычаев делового оборота. Представляются они в виде надлежащим образом заверенных копий. Далее рассмотрим такие списки документов подробнее, в зависимости от статуса контрагента. 

Список для контрактов между юридическими лицами: учредительные и иные документы 

Рекомендуемый перечень для обмена между юридическими лицами:

  • учредительные документы;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • протокол (решение) о назначении руководителя;
  • документ, подтверждающий законность нахождения по юридическому и фактическому адресу (договор аренды или свидетельство о праве собственности);
  • документ, подтверждающий полномочия лица на право заключения договора (доверенность);
  • бухгалтерская отчетность;
  • копия паспорта директора. 

В соответствии с письмом ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ (далее – Письмо ФНС) дополнительно желательно иметь:

  • документально закрепленный порядок отбора партнеров;
  • документы, в которых отражены результаты отбора партнера, обоснование выбора контрагента;
  • источник информации о нем (сайт, письмо о сотрудничестве);
  • сведения о мониторинге рынка требуемых работ, товаров, услуг;
  • деловая переписка.

Договор с ИП: какие документы нужны, требовать ли копию паспорта при заключении договора 

Рекомендуемый перечень документов для заключения договора с индивидуальным предпринимателем (далее — ИП):

  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе на территории РФ;
  • свидетельство о госрегистрации в качестве ИП;
  • выписка из ЕГРИП;
  • паспорт (рекомендуется запросить у контрагента копию документа и подлинный — для сравнения с копией);
  • документ, подтверждающий законность нахождения по юридическому и фактическому адресам;
  • документ, подтверждающий полномочия представителя ИП на право заключения договора. 

Кроме того необходимо иметь документы в соответствии с письмом ФНС, о котором мы рассказали применительно к выбору контрагента – юрлица. Подробнее с правилами выбора контрагент можно ознакомиться в нашей статье Критерии и обоснование выбора контрагента.

***

Дабы минимизировать экономические, правовые и иные риски, которые могут возникнуть из-за сотрудничества с неблагоприятным контрагентом, следует проверить его перед оформлением сделки. Сделать это можно, предъявив к нему требование о представлении определенного перечня документов для заключения договора: информацию о государственной регистрации, местонахождении, полномочиях руководителя, лицензии (если сделка подразумевает ее наличие), бухгалтерскую отчетность и иные документы, которые могут подтвердить реальность исполнения сделки.

 

Комментировать 8
Назад Вперед
Комментарии
16 апреля 2019
Постоянная ссылка
Часто приходится заключать договора на продажу продукции, работаем 26 лет что творится последний год просто кошмар паспорт руководителя это цветочки ,а вот вся отчетность по зарплате штатное расписание отчеты 6 НДФЛ.СЗВ-М копии поручений об оплате налогов.Мое мнение выписки из налоговой достаточно там все данные есть и уже понятно сколько лет фирма работает
Ответить
27 июня 2019
Постоянная ссылка
К сожалению судебная практика говорит о том, что сведений о спорных контрагентах, имеющиеся в ЕГРЮЛ и на интернет-сервисах, не свидетельствуют о проявлении должной осмотрительности при выборе контрагентов и не позволяют сделать вывод о реальности ведения ими финансово-хозяйственной деятельности
Ответить
18 февраля 2019
Постоянная ссылка
Особенно повеселило-копия паспорта директора. Щаззз...
А как же закон "О персональных данных"?
Ответить
19 марта 2019
Постоянная ссылка

Фискальные органы вменяют налогоплательщику обязанность проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов и заключении сделок. Однако в целях соблюдения законодательства о персональных данных, при запросе копии паспорта рекомендуем дополнительно оформить согласие на обработку персональных данных (Согласие на обработку персональных данных - образец ), а также предоставить со своей стороны обязательство о неразглашении персональных данных. 

 

Ответить
29 января 2019
Постоянная ссылка
я так и не поняла давать копию паспорта , или это риск ,потом придет какой нибудь кредит.
Ответить
21 февраля 2019
Постоянная ссылка

Для минимизации рисков раскрытия Ваших персональных данных при передаче копии паспорта Вы можете потребовать предоставить Вам письменное обязательство об использовании Ваших данных только на определенные цели и об обеспечении их сохранности. Для оформления кредита требуется не только инфомрация о паспортных данных, но и ваша личная подпись на кредитном договоре. 

Ответить
26 декабря 2017
Постоянная ссылка
Мне стало смешно, прочитав эту статью! Автор почему - то не ссылается на нормативно-правовые акты, обязывающие предоставлять вышеперечисленные документы при заключении сделки! Если принять во внимание, что это рекомендуемый перечень документов, запрашиваемый при заключении договора, то возникает вопрос, а если контрагент не захочет предоставлять эти документы, то тогда как? Сведения из ЕГРЮЛ можно получить из открытых источников! Контрагенту если надо проверить мою благонадежность, то пусть сам выясняет возникшие вопросы!
Ответить
22 января 2018
Постоянная ссылка
В нашей статье рассказывается о том, как действовать при проверке добросовестности контрагента. Требование об этом неоднократно предъявлялось ФНС, об одном из последних писем есть информационное сообщение на сайте. Самый простой вариант – запросить документы непосредственно у потенциального поставщика. О других вариантах проверки мы также рассказывали, см. статьи «Критерии и обоснование выбора контрагента», «Как проверить контрагента по ОГРН», «Как проверить контрагента по ИНН или ОГРН по картотеке дела арбитражных судов» и др.
Добросовестность состоит не в том, чтобы вынудить контрагента представить документы, а в принятии мер к получению информации всеми доступными способами, в том числе – путем направления запроса контрагенту.
Ответить
Оставить комментарий
Отправить