Как ИП взять автомобиль в лизинг

Что такое лизинг и каковы его условия

Как ИП заключить договор лизинга на машину

Как работает договор лизинга: некоторые условия и нюансы

Покупка автомобиля с помощью лизинга или автокредита: в чем разница

Споры, связанные с лизингом техники

Что такое лизинг и каковы его условия

Лизинг для ИП регулируется общими положениями гражданского законодательства о лизинге, обязательными и для других участников гражданского оборота.

В соответствии с ч. 1 ст. 665 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) по договору лизинга (финансовой аренды) арендатор выбирает необходимое ему имущество и продавца, после чего арендодатель приобретает данное имущество и передает его арендатору за плату во владение и пользование на время.

Обратите внимание! Автомобиль в лизинг для ИП, а также продавца автомобиля может выбрать арендодатель, если договор лизинга содержит такие условия (возможность указанного предусмотрена ч. 2 ст. 665 ГК РФ).

Условия лизинга авто для ИП исходя из ГК РФ предполагают, в частности, следующее:

• Место передачи автомобиля по общему правилу — место нахождения арендатора (п. 1 ст. 668 ГК РФ).
• Отсутствие своевременной передачи автомобиля по причинам, за которые отвечает арендодатель, — основание для расторжения соглашения и возмещения понесенных ИП убытков (п. 2 ст. 668 ГК РФ).
• По общему правилу в момент передачи ИП автомобиля к нему переходят и риски повреждения такового (ст. 669 ГК РФ).
• Требования к качеству и комплектности автомобиля ИП сможет предъявлять непосредственно продавцу (п. 1 ст. 670 ГК РФ). Вместе с тем арендодатель должен сообщить продавцу, что автомобиль будет передан в лизинг (ст. 667 ГК РФ).

Подробнее о договоре лизинга читайте в нашей статье «Договор лизинга (финансовой аренды) - условия и образец».

Как ИП заключить договор лизинга на машину

Алгоритм оформления машины в лизинг для ИП следующий:

1. Выбор ИП авто (марки, модели).
   

   Обратите внимание! Если выбор продавца осуществляется лизингополучателем, то риски неисполнения продавцом своих обязательств не смогут быть возложены на лизингодателя (определение ВС РФ от 15.02.2019 № 305-ЭС18-25458 по делу № А40-160681/2017).

   Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
   Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
2. Изучение предложений лизинговых компаний, условий лизинга для ИП на автомобиль.
3. Подготовка документов, запрашиваемых компанией для оформления лизинга.
4. Подача заявления.
5. Одобрение заявки ИП, представление итогового комплекта документов.
   

   Обратите внимание! Подтверждением передачи техники может быть акт, являющийся неотъемлемой частью договора и подтверждающий соответствие техники заявке (постановление АС МО от 08.04.2019 № Ф05-2860/2019 по делу № А41-58285/2016).

6. Вручение ИП проекта договора, изучение проекта, подписание договора.
7. Получение автомобиля, внесение необходимых платежей.

Рекомендуем! Следует обратить внимание на то, как прописаны последствия невнесения/просрочки платежей. Зачастую при невнесении платежей 2 раза подряд соглашение расторгается, а автомобиль изымается (постановление АС МО от 14.11.2018 № Ф05-16179/2018 по делу № А40-255677/20170).

О проектах изменений законодательства, касающихся лизинговых правоотношений, мы рассказали в материале «Новая глава ГК РФ о лизинге (законопроект)».

Как работает договор лизинга: некоторые условия и нюансы

При изучении предложений лизинговых компаний обратите внимание на следующие нюансы лизинга автомобилей для ИП:

• Нередко банки, другие компании, с которыми будут заключаться лизинговые соглашения, предоставляют каталог товаров официальных дилеров, с которыми они работают. Тогда следует руководствоваться этим перечнем. Также возможно предоставление услуг консультанта фирмы по выбору надежного продавца и необходимого автомобиля.
• Если авто в лизинг будет предоставляться по месту нахождения ИП, банки предусматривают территориальные ограничения для заключения договора (например, что ИП должен находиться в радиусе 500 км от офисов банка).
• Следует уточнить предполагаемый размер авансового платежа.
  

  Обратите внимание! В зависимости от банка, модели и марки автомобиля, программы финансирования и прочих условий аванс варьируется от 5 до 50%.

• Обычно банк предъявляет требования к сроку ведения бизнеса ИП для оформления лизинга (например, 6 месяцев). Иногда это требование заменяется необходимостью поручительства.
• В ГИБДД транспортное средство, как правило, регистрирует лизингополучатель, однако возможны исключения.

Помимо оценки плюсов и минусов оформления лизинга для авто, существенные вопросы, связанные с развитием бизнеса ИП, освещены в наших статьях «Что лучше открыть - ИП или ООО (нюансы)?», «Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?».

Покупка автомобиля с помощью лизинга или автокредита: в чем разница

При покупке авто в лизинг для ИП следует также определиться, что ему выгоднее — лизинг или автокредит. Разница между данными механизмами следующая.

Обратите внимание! В возмещении НДС лизингополучателю откажут, если будет установлено, что создан фиктивный документооборот и арендатор автомобиля является взаимозависимым лицом, применяющим специальный налоговый режим (определение ВС РФ от 17.12.2018 № 309-КГ18-21253 по делу № А34-12500/2017).

Если лизинговые права приобретаются в результате замены стороны сделки, в сумме лизинговых платежей учитываются все платежи как первоначального, так и нового лизингополучателя (определение СК по экономическим спорам ВС РФ от 06.12.2018 № 305-ЭС17-19232(5) по делу № А40-208820/2016).

Подробнее о кредитовании — в статьях «Обязательно ли страхование потребительского кредита?», «Изменения по кредитам в 2018-2019 годах».

Споры, связанные с лизингом техники

Получение техники в лизинг для ИП может быть связано с рядом споров. В частности:

• Если после получения техники совершение регистрационных действий в ГИБДД невозможно в связи с ограничениями, наложенными приставами, возможно обращение в суд с требованием о признании лизинговой сделки недействительной. При этом выясняется, действовал ли заявитель добросовестно при заключении сделки (постановление АС ДО от 28.05.2018 № Ф03-1417/2018 по делу № А24-847/2017).
• При спорах о качестве поставленной по лизингу техники выясняется, была ли возможность осмотреть технику при приемке и не являются ли недостатки следствием ненадлежащей эксплуатации (постановление АС УО от 15.10.2018 № Ф09-6437/18 по делу № А07-27735/2016).

Отдельные вопросы, связанные с приобретением автомобиля, раскрыты в статьях «Регистрация автомобилей в ГИБДД», «Договор залога имущества в обеспечение договора займа».

***

Итак, лизинг автомобиля для ИП — альтернатива автокредиту. Преимуществом лизинга является отсутствие необходимости платить налог на имущество, более мягкая политика лизинговых компаний к графику платежей, отсутствие высоких комиссий. Однако лизинговый автомобиль принадлежит не ИП, а лизинговой компании, вплоть до момента его полной оплаты, если лизинг выкупной.