Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск
17 августа 2017
410

ЦБ создал рекомендации для банков в рамках борьбы с отмыванием доходов

Центробанк опубликовал Методические рекомендации от 13.04.2016 № 10-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма». Рекомендациями изменён размер одного из критериев банковских операций, носящих сомнительный характер. Банкам рекомендуется обращать внимание на клиентов, у которых уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ с банковского счёта осуществляется в размерах, не превышающих 0,9% от дебетового оборота по счёту (ранее рекомендованный размер был 0,5% от дебетового оборота по счёту).

Помимо этого, рекомендовано обращать внимание на следующие дополнительные признаки, характерные для сомнительных операций:

  1. со счёта не производятся выплаты зарплаты работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и страховым взносам, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента;
  2. фонд зарплаты сотрудников клиента установлен из расчёта ниже официального прожиточного минимума;
  3. по счёту осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
  4. остатки денежных средств на счёте незначительны по сравнению с объёмами операций, обычно проводимыми клиентом по счёту;
  5. основания платежей, производимых по счёту клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом видами деятельности;
  6. отсутствует связь между основаниями зачисления денежных средств на счёт клиента и основаниями последующего их списания;
  7. происходит резкое увеличение оборотов по счёту клиента, превышение заявленного при открытии счёта клиентом максимального оборота денежных средств;
  8. со счёта не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента;
  9. денежные средства зачисляются на счёт клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объёме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. 

В документе приведена таблица с перечнем разнообразных сомнительных операций и присвоенных этим операциям кодов. Рекомендовано при формировании подлежащих направлению в Росфинмониторинг сообщений принимать во внимание соответствие распространённых типов сомнительных операций таким кодам.

Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить