Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск

Расчет банковских процентов по вкладам - формула

Расчет банковских процентов по вкладам производится на основании соглашений с банками об открытии банковских вкладов и в соответствии с требованиями действующего законодательства. В настоящей статье будут раскрыты особенности произведения расчета, а также приведена соответствующая судебная практика.
Расчет банковских процентов по вкладам - формула
Фото: Фотобанк Лори

Как посчитать банковский процент по вкладу

Что такое прогрессивное начисление по банковскому вкладу

На какую сумму начисляются проценты по вкладу и как рассчитать банковский процент: особенности судебной практики

Как посчитать банковский процент по вкладу 

Исходя из положений п. 1 ст. 838 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), формула расчета банковских процентов по вкладам зависит от того, как процент по вкладу определен в соглашении сторон.

Так, если процент прямо в договоре не установлен, то с учетом п. 1 ст. 809 ГК РФ он определяется на основании ключевой ставки, установленной Банком России. При этом особенности расчета процента могут иметь место в зависимости от того, открыт классический вклад или заведена сберегательная книжка, приобретен ли сберегательный сертификат.

Помимо собственно размера процента, для произведения расчета необходимо определить период, за который начисляются проценты, а также сумму, на которую они начисляются (включает она начисленные ранее проценты или ограничивается изначально внесенной суммой).

ВАЖНО! Согласно п. 1 ст. 839 ГК РФ день внесения банковского вклада для расчета процентов не учитывается, в то время как день выдачи денег включается в расчет. 

В соответствии с п. 2 указанной статьи проценты выплачиваются ежеквартально или входят в общую сумму для расчета последующих процентов, если не были востребованы вкладчиком. Иной порядок может быть определен соглашением сторон. О капитализации процентов читайте в статье Банковские вклады с капитализацией процентов. 

Что такое прогрессивное начисление по банковскому вкладу 

Прогрессивное начисление как таковое используется в праве не только применительно к банковским вкладам.

Так, при взыскании денежных средств, присуждаемых за неисполнение судебного акта, в судебной практике, в частности, встречается такой подход, как установление прогрессивного начисления. Например, если за каждый последующий период неисполнения взыскивается сумма больше, чем предполагалась за неисполнение в менее продолжительные периоды просрочки (постановление 18-го арбитражного апелляционного суда от 26.06.2015 № 18АП-6587/2015 по делу № А07-4912/2014).

Применительно к банковским вкладам прогрессивное начисление может означать, например, отличие размера процентов в зависимости от суммы остатка на депозите (письмо Минфина РФ от 05.12.2011 № 03-04-06/6-332). Помимо роста ставки с ростом суммы на депозите, прогрессивное начисление процентов по вкладу может применяться в зависимости от срока вклада, например увеличение процентной ставки при превышении годичного срока вклада.

Прогрессивное начисление по банковскому вкладу как нарастание ставки в зависимости от времени, когда вклад востребуется вкладчиком, признается экспертами в качестве одного из механизмов, используемых банками для снижения рисков в своей профессиональной деятельности (п. 5 экспертного заключения по проекту Федерального закона «О внесении изменений в ст. 837 ГК РФ», принятого на заседании Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства 17.11.2003). 

На какую сумму начисляются проценты по вкладу и как рассчитать банковский процент: особенности судебной практики 

В данном разделе обратим внимание на нюансы исчисления процентов, выявленные судами:

  • по вкладам с капитализацией (начислением процентов на изначально внесенную сумму с последующими процентами) за просрочку возврата вклада проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются на всю внесенную сумму и невостребованные проценты (п. 15.1 постановления «О практике применения…» от 08.10.1998 Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14);
  • при расчете процентов и оценке ответственности банков по вкладам положения законодательства о правах потребителей применяются только в части общих положений, а приоритетными являются положения ГК РФ и банковских актов (апелляционное определение ВС РК от 03.09.2015 по делу № 33-648/2015);
  • проценты по вкладу не начисляются, ответственность по ст. 395 ГК РФ не возникает и моральный вред не компенсируется, если деньги были внесены на карточный, а не на депозитный счет без специальных поручений к банку (апелляционное определение горсуда Санкт-Петербурга от 09.12.2014 № 33-19757/2014 по делу № 2-3187/2014);
  • по вкладам на детей невостребованных процентов по смыслу ч. 2 ст. 839 ГК РФ не возникает, капитализация не производится (кассационное определение Мурманского облсуда от 16.03.2011 № 33-678-2011). 

ВАЖНО! Согласно ст. 838 ГК РФ банк может в одностороннем порядке менять проценты по вкладам до востребования. По остальным вкладам право одностороннего изменения процентов может быть установлено законодательством, а при вкладах организаций также соглашением банка и вкладчика. 

***

Итак, конкретная формула, как рассчитать по банковским вкладам проценты, будет определяться исходя из положений конкретного договора банковского вклада. При этом следует учитывать следующие базовые принципы расчета, закрепленные в действующих нормативных правовых актах:

  • процент определяется соглашением сторон или исчисляется исходя из ставки банковского процента по соответствующему месту нахождения;
  • при определении периода для начисления процентов день внесения вклада не входит в процентный период, а день выдачи вклада учитывается для исчисления процентов;
  • по общему правилу проценты выплачиваются ежеквартально, а невостребованные проценты участвуют в капитализации вклада — включаются в общую сумму для начисления последующих процентов.
Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить