Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
С вами
с 2015 года
Рубрикатор
Поиск

Банковский вклад в Гражданском кодексе РФ

Банковский вклад для физических лиц – это эффективный и простой финансовый инструмент для накопления и преумножения собственных средств, источник так называемого пассивного дохода. Что такое банковские вклады, как они оформляются, обеспечиваются, на какие разновидности делятся, разберемся в данном материале.
Банковский вклад в Гражданском кодексе РФ
Фото: Фотобанк Лори

Понятие банковского вклада в ГК РФ 

Банковский вклад представляет собой совокупность денежных средств в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) для обеспечения их сохранности и получения прибыли.

Банковский вклад, размещенный юридическим лицом в кредитной организации (необязательно банке), имеющей соответствующую лицензию, называется депозитом.

В Гражданском кодексе Российской Федерации (далее — ГК РФ) данному правовому институту посвящена гл. 44. При этом правоотношения, возникающие при реализации договора вклада, регулируются и иными положениями указанного кодекса. Например:

  • в отношении счетов по вкладам применяются правила о договоре банковского счета, предусмотренные гл. 45 ГК РФ;
  • на организации, не являющиеся банковскими, но принимающими вложения от юридических лиц, распространяются положения гл. 44 ГК РФ;
  • в части услуг, оказываемых кредитной организацией, действуют положения гл. 39 ГК РФ (определение Верховного суда РФ № 4-В03-24);
  • если сделку на идентичных условиях предлагается заключить неопределенному кругу лиц, она считается договором присоединения в рамках ст. 428 ГК РФ (определение Верховного суда РФ № 34-В06-65);
  • на сделку, в которой вкладчиком является частное лицо, распространяются положения ст. 426 ГК РФ и т. д. 

Допускается оформление нескольких вкладов в различных кредитных организациях, а также открытие пополняемых вкладов. 

Оформление банковского вклада 

Отношения между вкладчиком и кредитной организацией закрепляются соответствующим документом — договором, который должен быть составлен в письменном виде. 

ВАЖНО! Несоблюдение обозначенной формы сделки влечет ее недействительность. Она считается ничтожной. 

Обязательно подлежат включению в текст договора его предмет (ст. 432 ГК РФ), а также другие моменты, обозначенные в правовых нормах. Исходя из п. 1 ст. 834 ГК РФ, следует также указывать условия о сумме и валюте вклада, порядке начисления процентов, порядке и сроках возврата денежных средств.

Согласно ст. 30 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I в договоре рекомендуется оговаривать:

  • величину процентной ставки (хотя, в соответствии с п. 1 ст. 838 ГК РФ, если она отсутствует в контракте, то рассчитывается согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ);
  • размер вознаграждения и период оказания услуг (в т. ч. обработки платежей);
  • информацию об имущественной ответственности участников сделки;
  • условия расторжения сделки. 

ВАЖНО! Реальный характер соглашения о банковском вкладе проявляется в том, что он считается заключенным не при подписании, а тогда, когда клиент внес во вклад деньги. 

В силу закона банк обязан заключить договор с любым обратившимся гражданином, за исключением случаев, когда банк не имеет возможности оказать услуги или отказ обоснован нормами правовых актов. 

Способы обеспечения вкладов 

Защита частных лиц, осуществивших вложение в банковскую организацию, производится на основании закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (далее — закон № 177). Данным нормативным актом урегулированы:

  • порядок образования и работы системы страхования вкладов;
  • создание и использование денежного фонда;
  • выплата возмещения в результате наступления страхового случая и т. п. 

ВАЖНО! Вклады частных лиц обеспечиваются государством в максимальном размере страховой суммы — 1 400 000 руб. (ст. 11 закона № 177). 

Способы обеспечения кредитной организацией вкладов организаций определяются в контракте (например, обозначенные в гл. 23 ГК РФ).

Обеспечение может быть произведено и иным образом. Например, банк вправе участвовать в системе добровольного страхования вкладов. В противном случае частное лицо может претендовать на получение компенсации Банка России по вкладам в банках, признанных банкротами, на основании закона от 29.07.2004 № 96-ФЗ. Так или иначе, вкладчику должны быть предоставлены сведения об обеспечении вложенных им средств.

В случае нарушения банком требований по обеспечению, при утрате последнего или ухудшении условий вкладчик может претендовать на возврат вложенных средств, получение процентов согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ и компенсацию понесенных убытков. 

Начисление прибыли 

Рассматриваемая сделка не может быть совершена с условием исключения начисления процентов на вклад. Прибыль вкладчика от использования кредитной организацией его денежных средств определяется в процентном соотношении к размеру вклада за определенный период. Процентная ставка может быть фиксированной (неизменяемой) и плавающей (изменяемой в зависимости от переменной величины, например ключевой ставки Банка России).

Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем открытия вклада, и до дня его возврата уполномоченному лицу.

Расчет банковских процентов по вкладам - формула Подробнее

Способы начисления процентов:

  • простой процент (насчитывается только на изначальный размер вклада);
  • капитализированный процент (насчитывается на размер вклада с учетом уже полученных ранее процентов). 
Банковские вклады с капитализацией процентов Банковские вклады с капитализацией процентов Подробнее

Размер процентной ставки, обозначенный в контракте, может быть изменен:

  1. По вкладам «до востребования» (когда возврат вклада производится по первому требованию), если это прямо не запрещено в тексте контракта. В случае уменьшения процентной ставки новый тариф применяется только по прошествии месяца со дня извещения вкладчика, если стороны не согласовали иное.
  2. По срочному вкладу (возврат по прошествии обозначенного в контракте периода), даже без согласования с вкладчиком — частным лицом. При этом уменьшение запрещено, если иное не предусмотрено законом.
  3. Если вкладчиком является организация и это не противоречит положениям нормативных актов или контракта (ст. 838 ГК РФ).

Виды договора банковского вклада 

Образец договора банковского вклада Скачать

Рассматриваемый в настоящей статье договор бывает следующих видов:

  1. В зависимости от срока:
    • без определенного срока;
    • на определенный период.
  2. В зависимости от вкладчика:
    • частное лицо;
    • организация.
  3. В зависимости от выгодоприобретателя:
    • в пользу вкладчика;
    • в пользу третьих лиц.
  4. В зависимости от цели (относится только к вкладам срочного характера):
    • по достижении определенного возраста;
    • к появлению ребенка;
    • к вступлению в брак и т. п.
  5. В зависимости от вида валюты:
    • в рублях;
    • в иностранной валюте;
    • смешанные или мультивалютные (внесение и возврат производятся в любой валюте);
    • в драгоценных металлах (доход зависит от котировок на такой металл).
  6. Вклады в ценные бумаги. 

Самые распространенные из вышеперечисленных видов рассмотрим подробнее. 

Сроки вкладов: срочный и до востребования 

Вкладчики вправе оформить вклад:

  • без указания конкретного срока возврата денежных средств, именуемый вкладом до востребования;
  • или с указанием такового — срочный. 

От срока вклада будет зависеть размер процентной ставки.

Срок банковского вклада — это период, определяемый в днях, месяцах или годах, в течение которого денежные средства находятся на хранении. 

ВАЖНО! Допускается заключение смешанного договора банковского вклада: до определенного периода являющегося срочным, а по его истечении действующего до востребования (Обзор законодательства и судебной практики Верховного суда РФ за четвертый квартал 2003 г., утв. постановлением президиума Верховного суда РФ от 07.04.2004). 

Если обстоятельства складываются так, что вкладчик забирает свои денежные средства по срочному договору до даты окончания согласованного периода, проценты определяются исходя из размера вклада, внесенного «до востребования», если в договоре не указано иное. А вот если, наоборот, вкладчик не выражает требование получить причитающиеся ему денежные средства по истечении определенного в договоре периода, такой вклад автоматически преобразуется во вклад «до востребования», если стороны не закрепили в соглашении иной порядок. 

Отличия банковских депозитных вкладов от вкладов граждан 

Исходя из нормативных актов и анализа судебной практики, можно выявить следующие основные отличия между вкладами организаций и частных лиц:

  1. Не допускается перевод юридическим лицом другому суммы вклада на основании положений закона «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ. При этом гражданам не запрещено осуществлять перечисление сумм со счета по вкладу (п. 2 ст. 843 ГК РФ).
  2. Организация вправе претендовать на получение денежных средств исключительно путем безналичных расчетов, в то время как гражданин может получить вложенные средства не только на расчетный счет, но и на руки через кассу (п. 3 ст. 834, ст. 861 ГК РФ).
  3. В случае принятия от юридического лица денежных средств по договору банковского вклада-депозита лицом, не имеющим необходимых полномочий, такая сделка считается недействительной (ст. 168 ГК РФ). А когда в такой же ситуации вкладчиком выступает добросовестный гражданин, контракт может быть признан заключенным (постановление Конституционного суда РФ от 27.10.2015 № 28-П).
  4. По общему правилу частное лицо не может быть ограничено какими-либо условиями возврата принадлежащих ему денежных средств. Однако в договоре с организацией закон допускает возможность согласования иных условий возврата вклада (ст. 837 ГК РФ). В т. ч. можно закрепить условие о невозможности досрочного расторжения сделки (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 02.12.2011 по делу № А70-2864/2011). 

Договор банковского вклада в пользу третьего лица 

Закон допускает возможность открытия вклада одним лицом на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика с момента либо предъявления банку первого требования, либо выражения намерения воспользоваться правом.

Согласно закону № 115-ФЗ не допускается открытие вклада гражданином без его непосредственного присутствия. При этом норм законодательства, не допускающих возможности открытия вклада в пользу третьего лица в его отсутствие, не существует (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2010 по делу № А33-4301/2009). Однако, если вклад открывается на сумму более 600 000 руб, надо быть готовым предъявить паспорт выгодоприобретателя (того, кто сможет снять деньги со вклада), т.к. такой вклад является контролируемой операцией в рамках борбьы с отмыванием денег, и банки обязаны проверять личность получателя денег.

ВАЖНО! Лицо, открывшее вклад в пользу другого гражданина, вправе самостоятельно получить денежные средства до момента обращения последнего за вкладом и при отсутствии у банка сведений о согласии третьего лица на открытие для него вклада и получение денег (определение ВАС РФ от 21.02.2007 № 9583/06 по делу № А19-4780/05-16-22). 

В случае, когда договор заключается в пользу несуществующего третьего лица (гражданин является умершим, компания — прекратившей свою деятельность), такая сделка считается ничтожной (ст. 842 ГК РФ). 

Банковские вклады с частичным снятием 

Гл. 44 ГК РФ не содержит норм, в соответствии с которыми вложенные средства могут быть списаны со счета досрочно. Предусмотрена только возможность гражданину в любое время вернуть их. При этом закон не запрещает установить в договоре банковского вклада возможность частичного расходования средств с него.

Обычно допускается снятие не более чем до суммы первоначального вложения (взноса). Если в процессе расходования остаток все же составит меньше оговоренного минимума, договор считается расторгнутым.

Не запрещено прописывать в срочном договоре между банковской организацией и гражданином условие о его автоматическом расторжении в случае частичного снятия последним суммы вклада, в связи с тем, что в силу п. 5 ст. 837 ГК РФ выплата процентов производится по ставке вкладов до востребования. 

Способы оформления банковского вклада через ценные бумаги 

  1. Нормами закона разрешается оформление вкладов через сберегательный (депозитный) сертификат, который подтверждает открытие вклада и права владельца на его возврат и получение процентов.

Сертификат может быть на предъявителя (передача производится путем вручения документа) либо именным (передача путем оформления цессии на оборотной стороне документа или на отдельном листе).

Выплаты производятся на основании предъявления сертификата и соответствующего заявления с указанием реквизитов счета для перевода денежных средств.

Депозитные сертификаты привлекательны для организаций из-за налогообложения:

  • простые срочные депозиты облагаются по ставке налога на прибыль;
  • а доходы по депозитным сертификатам — как доходы по ценным бумагам, ставка на которые ниже.

Ранее существовал еще один вид ценной бумаги, которой оформлялся вклад – сберегательная книжка на предъявителя. Одна таковая была отменена с 01.06.2018 г.

Наследование вкладов 

Наследование вкладов возможно как в силу закона, так и на основании соответствующего завещания. Его можно составить у нотариуса (ст. 1118–1120, 1124, 1125 ГК РФ) или оформить в банке специальное распоряжение (ст. 1128 ГК РФ).

Выражение воли о наследовании непосредственно в банковской организации должно быть осуществлено в письменном виде, подписано от руки заявителем с обязательным указанием даты совершения и удостоверено уполномоченным служащим банка. Оформление такого распоряжения производится на безвозмездной основе. 

ВАЖНО! Лица, находящиеся в браке, независимо от того, на чье имя открыт вклад, вправе завещать только свою долю.

Завещательное распоряжение на денежный вклад в банке Подробнее

 Супруг единоличного вкладчика также вправе оформить завещательное распоряжение.

Наследники, принявшие наследство, получают денежные средства с вклада на основании свидетельства о вступлении в наследство. Суммы, необходимые на похороны, охрану имущества умершего и управление расходами на исполнение его воли, можно получить до истечения срока вступления в наследство.

Подробнее о наследовании вкладов можно узнать из статьи Наследование денежных вкладов в случае смерти вкладчика.

 

Доходность банковских вкладов

Доходность банковского вклада – это показатель, на основании которого можно судить о выгодности того или иного вложения.

Доходность и доход вклада – это не тождественные понятия, хотя и похожие:

  • доход по вкладу – это абсолютная величина, выраженная в конкретной сумме денежных средств, показывающая, какую прибыль получил вкладчик по вкладу. Например, доход по вкладу в сумме 100 тыс. руб. (без капитализации), размещенном в банке на 12 месяцев по ставке 6% годовых, составит 6 тыс. руб.;
  • доходность по вкладу – это величина относительная, выражается в процентах и рассчитываются как соотношение полученного дохода к сумме вложений. Если взять приведенный выше пример, то доходность по такому вкладу составит 6%, т.е. (6 000/100 000) * 100%.

Доходность по вкладу зависит не только от величины ставки, но и от способа начисления процентов:

  • простое начисление – проценты ежемесячно начисляются на сумму вклада;
  • сложное начисление (вклад с капитализацией) – процент по вкладу начисляется не только на саму сумму вклада, но и на уже начисленные на нее проценты. Такие вклады называются также вкладами с капитализацией.

Вклады с капитализацией являются более доходными. 

Банковские вклады в валюте

Вклад в банке можно открыть не только в российской национальной валюте, но и в иностранной. Чаще всего – в долларах или евро, но сейчас не составит труда найти вклады и в японских йенах, английских фунтах стерлингов, франках и другой иностранной валюте.

Ставки по таким вкладам в значительной степени отличаются от ставок по вкладам в рублях. Так, если ставки по рублевым депозитам обычно исчисляются в нескольких процентах, то по валютным вкладам они редко достигают даже одного процента, но с учетом курса валюты по таким депозитам можно получить весьма высокий доход.

С другой стороны, курс достаточно нестабилен, поэтому заранее просчитать итоговый доход в рублях вкладчику не представляется возможным. В этом и состоит главный риск валютного вклада.

Валютный вклад может быть открыт в единственной валюте (например, только в евро). Может быть оформлен и мультивалютный, когда к одному вкладу открывается несколько счетов в разной валюте. Иногда условия вклада позволяют играть на разнице курсов, переводя накопления между счетами в разных валютах.

Валютные вклады точно также как и рублевые подлежат страхованию Агентством по страхованию вкладов. При этом государство гарантирует возврат той суммы валютного вклада, которая не превышает 1 миллион 400 тысяч рублей в эквиваленте.

Чем депозит отличается от банковского вклада

С точки зрения закона «банковский вклад» и «банковский депозит» - понятия тождественные (ст. 834 ГК РФ). Вклады (а, значит, и депозиты) могут размещаться в форме денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг. Нормы, регламентирующие порядок обращения с вкладами и депозитами, одни и те же.

Бытует мнение, что вклады размещают физические лица, а депозиты – аналогичное понятие, но для юридических лиц. На самом деле это не так: и вклады, и депозиты (ведь это одно и то же) могут открывать и граждане, и хозяйствующие субъекты. Конкретный банк может в своей локальной документации и в договорах с клиентами использовать предпочтительные термины (для физлиц – «вклад», для юрлиц – «депозит»), но это не означает, что правовое содержание понятий при этом меняется.

Есть и еще одно мнение: вклады – это исключительно денежные средства, а депозиты – это и деньги, и драгоценные металлы, и ценные бумаги и другие ценности. Это тоже не соответствует истине. Возможно, в некоторых головах произошло смешение понятий «банковский депозит» и, например, «депозит нотариуса». Последнее – это явно не способ получать пассивный доход или копить средства, это способ расчетов между кредитором и должником, и таким образом размещать, действительно, можно и деньги, и другие ценности.

Отличие договоров банковского вклада и банковского счета Подробнее

Таблица процентов по депозитам: Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк

Для примера, какими бывают ставки по депозитам для физических лиц, приведем ставки по вкладам некоторых из крупнейших банков страны. Однако надо отметить, что информация может быстро потерять актуальность, т.к. ставки постоянно меняются (особенно после изменения ключевой ставки ЦБ РФ).

Динамика по ключевой ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ Подробнее

Как видно, чем менее управляемым (т.е. чем меньше опций у депозита) является вклад, тем выше процентная ставка по нему.

Для выбора наиболее удобного варианта вклада следует обратиться к менеджеру банка или выбрать вклад самостоятельно на сайте или в интернет-банке.

Налог на вклады физических лиц

С 2021 года изменился порядок налогообложения вкладов физических лиц.  Теперь налог зависит не от ставки по вкладу, а связан с величиной дохода от процентов, полученных за год по всем вкладам и счетам гражданином. Если доход превысит установленный законом лимит, то с этого превышения (а не со всего вклада) придется заплатить налог. Лимит исчисляется по следующей формуле:

1 000 000 рублей × ключевая ставка ЦБ на 1 января отчетного года.

Налог при этом составит 13% с превышения.

Например, на 01.01.2021 года ключевая ставка была равна 4,25%. Таким образом, не облагаемый доходом лимит в 2021 году составляет:

 1 000 000 рублей × 4,25% = 42 500 рублей — это процентный доход, с которого не нужно платить налог. А заплатить налог придется с той суммы доходам по всем вкладам, которая превысит этот результат.

Пример; за 2021 год гражданин получит доход в виде процентов по одному из вкладов 25 000 рублей и 70 000 рублей - по другому, всего- 95 000 рублей дохода. Превышение лимита составит— 52 500 рублей. С этого потребуется заплатить налог 13%, т.е. 6 825 руб. (оплатить нужно будет в 2022 году).

Доход от валютных вкладов и счетов суммируется с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода, общий налог далее удерживается в рублях.

***

Вклад (депозит) — денежные средства в любой валюте, которые размещаются частными лицами или хозяйствующими субъектами в банках для хранения и получения прибыли. Договор банковского вклада считается односторонне обязывающим. Так, кредитная организация должна вернуть вклад, выплатить проценты, предоставить обеспечение, а вот вкладчик имеет только права, связанные с перечисленными обязанностями контрагента.

Такой договор следует оформлять в письменном виде, закрепляя в нем все существенные условия, обозначенные в правовых актах и имеющие принципиальное значение для сторон. В практике выделяется множество разновидностей рассматриваемых договоров. Каждая из них имеет свои особенности, и их следует учитывать при открытии вклада. Вклады передаются по наследству.

Источники:
закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (
Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить