Подписка на новости
Подписаться
Наши группы
Рубрикатор
Поиск
14 декабря 2018

Росфинмониторинг проинформировал о порядке сообщения аудиторами сведений о сомнительных сделках

Минфин РФ сообщил 10.12.2018 на своем официальном сайте о том, как аудиторы должны исполнять обязанность по передаче сведений о сомнительных сделках в Росфинмониторинг.

Для справки. Такая обязанность установлена п. 2.1 ст. 7.1 закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (п. 2.1 введен законом от 23.04.2018 № 112-ФЗ). Учитывая это новое требование закона № 115-ФЗ, Правительство РФ внесло соответствующие изменения в положение о порядке передачи информации в Росфинмониторинг (постановление от 08.11.2018 № 1332), а Росфинмониторинг разработал Методические рекомендации по рассмотрению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами при оказании аудиторских услуг рисков легализации (отмывания) доходов… (информационное письмо от 23.11.2018 № 56).

Установлено, что аудиторы (аудиторские организации и индивидуальные аудиторы) при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого клиента осуществляются в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ОД/ФТ), обязаны в течение 3 дней после дня выявления сомнительной сделки уведомлять Росфинмониторинг через личный кабинет на официальном сайте органа (на электронном носителе при отсутствии кабинета).

Порядок уведомления установлен письмом № 56. При исполнении обязанности по информированию аудитор должен руководствоваться приведенным в Методических рекомендациях перечнем рисков ОД/ФТ. Применение этих рисков позволяет аудитору создать профессиональное суждение о том, совершаются ли сделки и операции аудируемого лица в целях ОД/ФТ.

В Методических рекомендациях предусмотрены 3 группы рисков:

  • географические (связаны со странами и отдельными территориями регистрации и деятельности клиента);
  • клиентские (связаны с деятельностью клиента и его контрагентов);
  • операционные (связаны с конкретными продуктами, операциями, каналами поставок клиента).

Правовым вопросам аудиторской деятельности посвящены материалы раздела «Аудиторская деятельность».

Комментировать 0
Назад Вперед
Оставить комментарий
Отправить