Законопроект № 134557-7 содержит следующие наиболее значимые нормы:
- Закон «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ дополнить п. 2.1 ст. 7.1, обязывающим уведомлять Росфинмониторинг при любых основаниях полагать, что сделки аудируемого лица направлены на легализацию преступных доходов или финансирование терроризма.
- Закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ дополнить п. 3.2 ч. 2 ст. 13 аналогичного содержания.
Цель проекта — приведение законодательства в соответствие с рекомендацией № 23 Международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Обязанность сообщать информацию о подозрительных сделках возложена на аудиторов наряду с адвокатами, нотариусами, частнопрактикующими бухгалтерами и юристами (ст. 7.1 закона № 115-ФЗ).
Ранее на нашем сайте была размещена информация о случаях обязательного аудита, а также сообщение об обязанности аудиторов зарегистрироваться на сайте Росфинмониторинга. Статьи и новостные материалы, посвященные правовому регулированию аудита, размещены в разделе «Аудиторская деятельность».