Росфинмониторинг обязал аудиторские организации и индивидуальных аудиторов зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. Это требование действует в отношении аудиторов, оказывающих помимо аудиторских услуг прочие услуги, связанные с аудиторской деятельностью, в частности:
- постановку, восстановление и ведение бухгалтерского учета;
- составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
- бухгалтерское консультирование;
- юридическую помощь в областях, связанных с аудиторской деятельностью.
Такие аудиторы попадают в сферу регулирования закона от 7.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ст.7.1 закона № 115-ФЗ распространяет его действие на лиц, осуществляющих от своего имени или по поручению клиента следующие операции:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.
Аудиторы, осуществляющие указанные операции, обязаны исполнять требования закона № 115-ФЗ (подпункт 1 п.1, п.2, п.4 ст.7), а именно:
- идентифицировать клиента;
- организовать внутренний контроль проводимых операций;
- документально фиксировать и хранить информацию об операциях.
Указанные выше требования изложены в Информационном письме Росфинмониторинга от 30.05.2017 "О подключении аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов к Личному кабинету на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу".
О регулировании аудиторской деятельности можно прочитать в статьях «Нормативное регулирование аудиторской деятельности в РФ» и «Федеральные правила и стандарты аудиторской деятельности».
