Кто именуется резидентом в валютном праве (2017)

Правомочия и обязанности, возникающие в валютных отношениях между их участниками

Резидент РФ в рамках валютного законодательства — это…

Кто по законодательству является резидентом, а кто нерезидентом. Кого относит к понятию «нерезидент» законодательство 

Резидент обладает политико-правовой связью с государством. Согласно ст. 1 закона № 173 резиденты — это:

  • граждане РФ, живущие на территории РФ постоянно;
  • граждане других государств и не имеющие гражданства лица, на постоянной основе живущие на территории РФ;
  • юридические лица, учрежденные в РФ согласно законам России, и их представительства, находящиеся за пределами страны;
  • консульства, представительства и посольства РФ в других странах;
  • РФ, ее административные единицы, государственные образования в составе РФ. 

Нерезидентом считается любое другое лицо, не подпадающее под указанные категории. 

Кто именуется резидентом в валютном праве (2017) 

Резидентом в валютном праве именуется иностранное лицо, получившее разрешение на проживание согласно ст. 8 закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115, — вид на жительство.

Касательно лиц юридических, определяя их статус резидента, нужно учесть 2 фактора:

  • адрес регистрации;
  • самостоятельность. 

Дочернее предприятие иностранной компании признается резидентом и независимым хозяйствующим субъектом. 

Правомочия и обязанности, возникающие в валютных отношениях между их участниками 

Резидентам и нерезидентам в валютных правоотношениях нормами российского права предоставляются равные правомочия. Так, к ним в соответствии со ст. 24 закона № 173 принято относить:

  • ознакомление с актами осуществленных агентами валютных операций ревизий;
  • подачу жалоб в специальные органы на противозаконные действия или халатность агентов валютных операций;
  • возмещение ущерба, ставшего результатом действий агентов валютных операций. 

Обязанности субъектов валютных правоотношений:

  • представлять всю запрашиваемую по валютным переводам документацию в указанные учреждения и органы власти;
  • в соответствии с установленными правилами осуществлять учет своих валютных операций;
  • исполнять в установленный срок указание органа власти в сфере валютного регулирования. 

Данные правомочия и обязанности резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях считаются обобщенными и не регулируют определенные случаи проведения операций с валютой. В таком смысле все субъекты имеют свои особенности в правомочиях и обязанностях.

Особых правовых положений, касающихся нерезидентов, не так уж много. Это говорит об отсутствии действенных механизмов государственного воздействия на самих нерезидентов и их участие в валютных операциях.

Правомочие открывать счета в национальной валюте России или валюте другой страны ограничено ст. 13 закона № 173. Согласно ей такие счета могут открываться только уполномоченными банками (подробнее – в статье Особенности открытия банковского счета нерезиденту).

Правила учреждения и ведения подобных счетов определяются постановлением Центрального Банка России от 04.05.2005 № 269-П. Для ведения валютных счетов у банков должна быть специальная лицензия. 

Резидент РФ в рамках валютного законодательства — это… 

Резиденты могут осуществлять только обозначенные ст. 9 закона № 173 операции с иностранной валютой. Запрещается проводить подобные операции лицам, определенным в ст. 2 закона «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета…» от 07.05.2013 № 79. В основном к ним отнесены депутаты, чиновники и т. д.

Резиденты РФ в рамках валютного законодательства — это не только участники валютных отношений, но и ответственные за возврат валютных средств в страну. Такое обязательство, согласно ст. 19 закона № 173, имеет место в 2 случаях:

  • при экспорте товаров за пределы РФ;
  • неисполнении контрагентами резидента обязательств по импорту товаров. 

Обязанность по контролю за своевременным поступлением валютных средств на счета резидентав банках России возлагается на самого резидента. Поступить средства должны согласно временным рамкам, указанным в договоре. Если сроки нарушаются, то согласно п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ на резидента может быть наложен штраф.

При принятии резидентом всех допустимых мер по обеспечению поступления штраф может быть обжалован в суде. Например, постановлением президиума ВАС РФ от 28.04.2009 № 15714/08 по делу № А40-15595/08-147-214 валютный резидент РФ был оправдан.

Некоторые валютные операции между нерезидентами и резидентами, как указано в ст. 20 закона № 173, документируются в паспорте сделки, оформляемом уполномоченными банками. Копия паспорта сделки передается органам валютного регулирования до истечения 3 суток со дня его оформления. 

В целом валютное законодательство направлено на обеспечение защиты интересов резидентов во внешнеторговых отношениях. Вместе с тем нерезидентам предоставляются максимально упрощенные условия для проведения ими валютных операций.