Положение о конфликте интересов в системе антикоррупционных мер ООО

Положение о конфликте интересов: структура, содержание

Круг лиц, подпадающих под действие положения о конфликте интересов в ООО

Обязанность по раскрытию конфликта интересов

Декларация о конфликте интересов

Урегулирование конфликта интересов

Положение о конфликте интересов в системе антикоррупционных мер ООО 

В соответствии с требованиями законодательства в число обязанностей любых организаций, в т. ч. ООО, входит предотвращение коррупции (ст. 13.3 закона «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 № 273-ФЗ).

Антикоррупционная политика включает меры по предотвращению и урегулированию конфликта интересов, который может спровоцировать корпоративные конфликты, коррупционные нарушения, потенциальный или реальный ущерб (см. мотивировку постановления АС ЗСО от 30.05.2016 № Ф04-25953/2015).

В конфликте интересов всегда присутствуют:

  • 2 интереса, один из которых вытекает из обязательств лица перед организацией, а другой — из иной прямой или косвенной личной заинтересованности;
  • противоположная направленность этих интересов;
  • риск имущественных потерь или правонарушения в случае выполнения лицом действий (бездействия), соответствующих личным интересам. 

Проблема урегулирования конфликта интересов наиболее актуальна для банков, негосударственных пенсионных фондов, ПИФов, аудиторских фирм, медицинских организаций и т. д. В целом следует учитывать:

  • сложность структуры организации (чем больше численность персонала, тем сложнее его контролировать);
  • объем охраняемой информации (риск конфликта интересов при допуске к охраняемой тайне);
  • потенциальные риски ситуации конфликта интересов (разглашение ноу-хау и т. д.). 

Текст положения разрабатывается с учетом Методических рекомендаций по разработке и принятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции, утвержденных Минтрудом России 08.11.2013. 

Положение о конфликте интересов: структура, содержание 

Положение включает:

  1. Общие положения: цели и задачи (выявление, предотвращение и урегулирование конфликта интересов), понятия и определения, круг лиц, на которых распространяются обязанности.
  2. Принципы управления конфликтом интересов в организации (раскрытие информации, в т. ч. выявление потенциального конфликта, индивидуальный подход при оценке риска; конфиденциальность; соблюдение баланса интересов; защита от преследования лица, добровольно сообщившего о наличии конфликта интересов).
  3. Порядок выявления (декларация конфликта интересов, порядок и сроки ее представления, проверка полученных сведений).
  4. Порядок урегулирования конфликта интересов.
  5. Обязанности работников и иных лиц по раскрытию информации.
  6. Обязанности администрации (назначение и обязанности ответственных за прием и рассмотрение информации о конфликте интересов).
  7. Ответственность обязанных лиц. 

Круг лиц, подпадающих под действие положения о конфликте интересов в ООО 

Действие положения может быть распространено:

  • на работников (в том числе для предотвращения участия работника в конкурирующих организациях, см. постановление 1-го ААС от 15.03.2016 № 01АП-502/16 по делу № А39-4939/2015);
  • лиц, сотрудничающих с организацией на основе гражданско-правовых договоров;
  • ревизионный орган (аудитора);
  • совет директоров;
  • участников ООО. 

Целесообразно включить обязательство сообщать о конфликте интересов в договоры с указанными лицами и устав общества. Например, следствием конфликта интересов участника общества и ООО иногда становится корпоративный конфликт, который может привести к негативным последствиям (см. постановление 10-го ААС от 17.04.2013 № 09АП-7984/13 по делу № А40-55943/12).

В случае если планируется распространить действие акта на участников общества, необходимо отнести его принятие в уставе к полномочиям общего собрания участников. 

Обязанность по раскрытию конфликта интересов 

Положением может быть установлена обязанность по раскрытию сведений о конфликте интересов путем оформления специального документа — декларации конфликта интересов. Периодичность его представления устанавливается исходя из интересов организации. Например, Минтруд рекомендует истребовать такой документ от работника:

  • при приеме на работу и назначении на другую должность;
  • возникновении ситуации конфликта интересов (по мнению работника);
  • проведении аттестации. 

Представляется, что для разных категорий сотрудников может быть установлена различная периодичность представления такого документа. Например, финансовая служба (департамент) по роду своей деятельности является более рисковым подразделением в части потенциальной вредоносности конфликта интересов, чем, например, производственный цех (если производство не связано с прямым использованием ноу-хау).

Для ревизора может быть установлена обязанность по составлению декларации перед проведением проверки годового отчета, для участника — при ознакомлении с документами общества и т. д.

Кроме того, могут быть установлены обязанности для работников:

  • в процессе исполнения должностных обязанностей руководствоваться приоритетом интересов организации;
  • избегать ситуаций конфликта интересов (т. е. не вступать в этот конфликт намеренно);
  • содействовать урегулированию конфликта. 

Одной из наиболее значимых обязанностей является сообщение о конфликте интересов путем заполнения декларации. 

Декларация о конфликте интересов 

При разработке бланка декларации ООО руководствуются типовой декларацией, предложенной Минтрудом в Методических рекомендациях. При составлении шаблона для ООО целесообразно, на наш взгляд, внести в этот макет некоторые коррективы:

  1. Дополнить его вопросами «Сообщали ли вы ранее о конфликте интересов? Существует ли этот конфликт интересов в настоящее время?». Желательно расположить их в начале декларации.
  2. Не ограничивать информацию перечислением родственных связей, дополнить словами «близкие люди».
  3. Предложить работнику сообщить о случаях конфликта интересов других работников или третьих лиц, если ему о них известно. 

Следует отметить, что даже в типовом варианте в некоторых случаях декларация затрагивает область персональных данных, охраняемых законом. В связи с этим целесообразно включить в ее текст согласие на использование персональных данных для целей урегулирования конфликта интересов.

Заполненная декларация передается уполномоченному должностному лицу организации. 

Урегулирование конфликта интересов 

Положением должен быть установлен перечень должностных лиц, наделенных полномочием принимать декларации и иные сообщения о конфликте интересов (сотрудники службы безопасности, руководители подразделений — в отношении подчиненных).

Организация должна принимать меры к тому, чтобы сведения о конфликте интересов оставались в тайне. В связи с этим от должностных лиц, уполномоченных на получение и проверку деклараций, должно быть получено обязательство по сохранению в тайне всей связанной с проверкой сведений и урегулированием конфликта интересов информацией. В ООО должно быть обеспечено соблюдение режима коммерческой тайны (см. наши материалы Обязательство по неразглашению коммерческой тайны, Служебная и коммерческая тайна – нюансы).

Обязанности должностного лица (или специальной комиссии):

  • проверить информацию, указанную в декларации конфликта интересов;
  • при наличии конфликта интересов оценить риски для организации;
  • принять меры к разрешению конфликта интересов (если необходимо): ограничить доступ работника к информации, отстранить от выполнения части обязанностей или конкретного поручения, принять меры по переводу на другую должность и т. д. в зависимости от ситуации. 

Следует предложить работнику принять меры к устранению конфликта интересов:

  • передать имущество в доверительное управление или аренду;
  • продать долю в конкурирующей организации и т. д. 

Если урегулировать конфликт не представляется возможным, рассматривается вариант увольнения работника по собственному желанию, по соглашению сторон или по инициативе работодателя. 

Итак, положение о конфликте интересов — это локальный нормативный акт, регулирующий обязанности работников и иных лиц по представлению сведений о потенциальном или реальном конфликте интересов и обязанности должностных лиц по урегулированию возникшей ситуации конфликта под угрозой применения мер ответственности. Необходимость наличия такого документа в организации определяется с учетом сложности ее организационной структуры и объема.