Росфинмониторинг обязал аудиторские организации и индивидуальных аудиторов зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. Это требование действует в отношении аудиторов, оказывающих помимо аудиторских услуг прочие услуги, связанные с аудиторской деятельностью, в частности:

  • постановку, восстановление и ведение бухгалтерского учета;
  • составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • бухгалтерское консультирование;
  • юридическую помощь в областях, связанных с аудиторской деятельностью. 

Такие аудиторы попадают в сферу регулирования закона от 7.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ст.7.1 закона № 115-ФЗ распространяет его действие на лиц, осуществляющих от своего имени или по поручению клиента следующие операции:

  • сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Аудиторы, осуществляющие указанные операции, обязаны исполнять требования закона № 115-ФЗ (подпункт 1 п.1, п.2, п.4 ст.7), а именно:

  • идентифицировать клиента;
  • организовать внутренний контроль проводимых операций;
  • документально фиксировать и хранить информацию об операциях.

Указанные выше требования изложены в Информационном письме Росфинмониторинга от 30.05.2017 "О подключении аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов к Личному кабинету на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу". 

О регулировании аудиторской деятельности можно прочитать в статьях «Нормативное регулирование аудиторской деятельности в РФ» и «Федеральные правила и стандарты аудиторской деятельности».